Jak funguje zdravotní spořící účet?

Účet HSA nebo zdravotní spoření je zvláštní typ daňově zvýhodněného spořicího účtu, který vám pomůže zaplatit za nedostatečné zdravotní výdaje, pokud máte vysoký odpočitatelný zdravotní plán nebo HDHP. Vedle inteligentního způsobu platby za zdravotní výdaje, jako je vaše odpočitatelné , kopající a spoluúčasti , jsou HSA stále častěji využívány jako součást strategie pro plánování důchodového zabezpečení.

Nicméně kvůli daňovým výhodám existuje spousta pravidel o tom, kdo může začít HSA, kdo může přispět penězi do HSA, a na co mohou být tyto peníze použity. Pokud se nebudete řídit pravidly, ztratíte daňové výhody a dlužíte další sankce.

Jak má HSA snížit své daně?

Pokud spravujete svůj HSA správně a budete dodržovat všechna pravidla IRS, vaše peníze HSA jsou:

Zde je návod, jak to funguje. Peníze, které jste vložili do vašeho HSA, jsou daňově odpočitatelné. Pokud váš zaměstnavatel přispěje k vašemu HSA, tyto peníze se nepočítají jako příjem, takže na ně neplatíte ani daně.

Výnosy z úroků a investic ve vašem HSA rostou odložené daně jako v IRA. Vzhledem k tomu, že každý rok neúčtujete úroky z daně, držíte více tohoto podílu na účtu a účet roste rychleji.

Pokud vyděláte peníze z vašeho HSA, abyste zaplatili za kvalifikované zdravotní výdaje, nemusíte platit daně z příjmů. Nicméně, pokud vydělat peníze z vašeho HSA, ale nepoužíváte je na zdravotní náklady, budete muset platit daně z příjmů na to plus 20 procent trest (to bylo asi 10 procent, ale cenová péče zákon zvýšil to na 20 procent).

Po odchodu z 65 let se pravidla liší. Pokud jste na Medicare , nemusíte již přispívat k vašemu HSA. Můžete však stále používat peníze, které jste uložili v HSA. Na rozdíl od dříve, než jste skončili 65 let, můžete své peníze HSA strávit na všechno, co chcete, a nebudete mít 20% pokutu. Budete však muset platit daně z příjmů z stažení HSA, které nejsou použity na výdaje na zdravotní péči. Pokud vyděláte peníze z vašeho HSA a použijete ho na kvalifikované zdravotní výdaje , neplatíte z něj pravidelné daně z příjmů; je to zcela bez daně.

Kdo je způsobilý pro HSA?

Jste oprávněni začít a přispívat k HSA, pokud splníte všechny tyto požadavky:

  1. Jste krytý kvalifikovaným HDHP (to znamená vysoký odpočitatelný zdravotní plán, který splňuje požadavky na odpočitatelnost a vyčerpání, které stanovila agentura IRS pro plány kvalifikované pro HSA, a nezahrnuje nic kromě preventivní péče před odpočitatelnou je splněna - tj. zaplatíte plné náklady na návštěvy v kanceláři, spíše než jen copay , dokud neuspějete svou odpočitatelnou částku).
  2. Nemáte dodatečné, tradičnější, zdravotní pojištění.
  3. Nejste na Medicare.
  4. Nikdo jiný vás nemůže nárokovat jako závislý na jejich daňovém přiznání.
  5. Nemáte obecný účel

Jak se peníze dostanou do HSA?

Můžete přispívat peníze do vašeho HSA sám, váš zaměstnavatel může přispívat peníze do vašeho HSA, nebo jiný člověk může přispívat peníze do vašeho HSA. Celkové roční příspěvky do vašeho HSA jsou však omezené. Limity se mění každý rok a liší se podle vašeho věku a zda máte pouze HDHP pokrytí nebo rodinné pokrytí.

2017 2018
Roční příspěvky HSA
Samostatné pokrytí pod 55 let 3,400 dolarů 3,450 dolarů
Rodina pod 55 let věku 6 750 dolarů $ 6,850
Samostatné pokrytí ve věku 55 let a více 4 400 dolarů 4 450 dolarů
Rodina s věkem 55 let 7 750 dolarů 7 850 Kč

Pokud je vaše zdravotní pojištění HDHP přes vaši práci, může váš zaměstnavatel přispět k vašemu HSA.

Navíc mnoho zaměstnavatelů nastavuje odpočet mzdy, takže můžete snadno přispět část každé výplaty přímo do vašeho HSA. Pokud jsou příspěvky HSA tímto způsobem, vyhneme se dani z příjmů a dani z mzdy (FICA), zatímco příspěvky bez příspěvků k platbám do HSA jsou odpočitatelné pouze pro účely daně z příjmů.

Pokud vaše zdravotní pojištění není přes vaši práci, váš zaměstnavatel se pravděpodobně nebude podílet. V tomto případě většina lidí dělá automatické měsíční příspěvky do svého HSA. Finanční instituce vám však umožní, aby vám váš HSA poskytl jednorázový příspěvek, pokud upřednostňujete tento přístup.

Vaše fondy HSA musí být u depozitáře HSA, což může být banka, družstevní záložna nebo makléřská společnost. Možnost mít peníze na makléřském účtu znamená, že může být investována na akciovém trhu, pokud si zvolíte tuto možnost, získáte investiční výnosy spíše než jednoduchý zájem (investice podléhají riziku, a proto někteří lidé upřednostňují nižší výnosy - a nižší riziko - které spolu s udržováním fondů HSA v bankách či družstevních záložnách).

Možná budete moci financovat HSA distribucí z tradičního nebo Roth IRA. Distribuce musí být provedena přímo správcem IRA správci HSA a je povolena pouze jednou v životě. Další informace o tom můžete získat z publikace IRS 969 nebo z vašeho finančního poradce.

Stejně jako u vaší IRA, můžete přispět k vaší HSA do 15. dubna následujícího roku. Například pokud jste měli HDHP pokrytí v roce 2017, ale do konce roku jste maximálně nevynaložili své 2017 příspěvky na HSA, můžete při příštím dani 15. dubna 2018 provést dodatečný příspěvek 2017.

Co mohu vyplácet peníze HSA?

Peníze v HSA jsou vaše. Můžete je utrácet na co chcete. Pokud se však chcete vyhnout placení daní z příjmů a sankcí za ně, budete od vašeho HSA distribuovat pouze za zaplacení způsobilých nákladů na zdravotní péči .

Způsobilé zdravotní náklady zahrnují zdravotní výdaje, které vaše zdravotní pojištění nezaplatí, ale které jsou způsobilé k tomu, aby byly považovány za srážky na vašich federálních daních z příjmů. Viz celý seznam v publikaci IRS 502 , ale tady je synopse:

I když vaše HSA je technicky individuální účet, můžete jej použít k zaplacení způsobilých lékařských výdajů vašeho manžela / manželky a vašich vyživovaných osob.

V některých případech můžete od vašeho HSA bezplatně rozúčtovat výplatu pojistného na zdravotní pojištění. Pravidla jsou však přísná a je povolena pouze za následujících okolností:

Co jiného potřebuji vědět?

Budete muset podat dodatečný daňový formulář, formulář 8889 , každý rok, který vy, váš zaměstnavatel nebo někdo jiný přispěje k vaší HSA. Dokonce i když nikdo neprispieval k vaší HSA, budete muset podat formulář 8889, pokud jste stáhli peníze z HSA.

Banka nebo zprostředkovatel, který používáte jako depozitáře HSA, vám zašle každý rok dva daňové formuláře. Formulář 5498-SA zobrazí vaše příspěvky HSA za rok. Formulář 1099-SA ukáže výběry z vašeho HSA za rok (pokud jste měli).

Budete muset uložit dostatečnou dokumentaci, že jste vynaložili veškeré stažení z HSA na způsobilé lékařské výdaje. Pokud IRS kontroluje váš návrat, možná budete muset předložit věci, jako jsou faktury lékaře, zdravotní pojištění, vysvětlení výhodných forem a příjmy za věci, jako je řešení kontaktních čoček a Band-Aids.

Přemýšlejte o hraní systému tím, že se na několik měsíců přeskočíte na HDHP, abyste mohli přispět celoroční hodnotou bezcelních peněz do HSA, jen aby se několik měsíců později vydali zpět z HDHP? Neobtěžujte. IRS má zkušební období, které trvá od prosince roku, kdy jste odečetli celý příští rok. Pokud nezajistíte pokrytí zdravotním plánem s vysokou odměnou za celou dobu testování, ztratíte daňovou výhodu a mohlo by vám být uložena sankce. Nicméně, pokud máte v plánu udržovat HDHP pokrytí, nemusíte se starat o zkušební období.

Takže pokud jste se v prosinci 2017 zaregistrovali v plánu kvalifikovaném na HSA a budete pokračovat v plánu s kvalifikací na HSA po celý rok 2018, máte možnost plně přispět do vašeho HSA 2017 a 2018. Pokud však ukončíte registraci HDHP v polovině roku 2018, budete muset přidat částku, kterou jste přispěli do vašeho HSA, za první 11 měsíců roku 2017, k příjmu v roce 2018 a dalších 10% daně.

Republikánská zdravotní reforma a HSA

Republikánští zákonodárci a vláda Trumpa měla v úmyslu zrušit a nahradit ACA v roce 2017, ačkoli se to nestalo. V současné době je jedinou součástí ACA, která byla zrušena, individuální postih mandátu a toto zrušení nabývá účinnosti až v roce 2019 .

Většina návrhů na nahrazení Republiky ACA však vyžaduje větší důraz na HSA, včetně vyšších limitů příspěvků, uvolnění pokynů pro způsobilost z hlediska příspěvků a daňových kreditů, které pomáhají lidem financovat HSA. Nyní se nic nemění o pravidlech HSA, ale to jsou návrhy, které by mohly být v budoucnu zvažovány.

Zdroje:

HealthCare.gov Přečtěte si zákon o cenově dostupné péči.

Služba interních výnosů. Vnitřní výkaz příjmů 2018-10 . 5. března 2018.

Publikace IRS 969 a 502.

26 US Code § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223

> Nejčastější dotazy centra Ministerstva financí ministerstva financí Spojených států. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx