Když se daňová doba pohybuje kolem, možná vás napadne, zda vaše pojistné na zdravotní pojištění je daňově odpočitatelné. Záleží na tom, kdo jste a na koho pracujete.
Na volné noze
Jste-li osoba samostatně výdělečně činná, odpověď je často ano - pojistné, které zaplatíte na sebe a své vyživované osoby, jsou pravděpodobně daňově odpočitatelné, pokud získáte své vlastní zdravotní pojištění.
To platí bez ohledu na to, zda získáte své pojištění prostřednictvím burzy nebo na individuálním trhu mimo burzu. Prémie (prémie) jsou k dispozici na burze , nikoli však mimo burzu. V každém případě mohou osoby samostatně výdělečně činné pouze odečíst částku, kterou skutečně platí v pojistném. Není povoleno žádné "zdvojnásobení", takže pokud obdržíte prémiovou dotaci na burze, aby pokryla část vaší prémie, můžete odpočítat příspěvek po dotaci pouze na vaší daňové přiznání.
Je důležité si uvědomit, že částka dotace na pojistné, kterou obdržíte, souvisí s upraveným upraveným hrubým výnosem ( výpočet specifický pro ACA , který se liší od běžného upraveného upraveného hrubého důchodu), ale pojistné, které platí za zdravotní pojištění jako samostatně výdělečně činné osoby jsou faktorem při určování vašeho upraveného hrubého příjmu. Konečně to je kruhový problém: Vaše dotace na prémie závisí na vašem upraveném příjmu, ale váš upravený příjem závisí na vaší dotaci na pojistné.
Ale IRS řeší tuto záležitost a váš daňový poradce nebo daňový software vám může pomoci vyřešit to.
Ale i když jste samostatně výdělečně činná, jestliže vy, váš manžel nebo vaše vyživované osoby jsou kryty plánem zaměstnavatele na skupinový zdravotní pojištění (buď z vašeho vlastního, odděleného zaměstnání, nebo od vašeho manžela či rodiče), pojistné, které platíte protože toto pokrytí pravděpodobně není něco, co můžete odečíst z daňového přiznání.
To je proto, že je s největší pravděpodobností již zaplaceno před zdaněním dolarů, protože zaměstnavatelům sponzorované zdravotní pojištění je daňově odpočitatelné jak pro zaměstnavatele, tak pro zaměstnance .
Účty úspor ve zdravotnictví
Pokud máte vysoko uznatelný zdravotní plán kvalifikovaný podle HSA (HDHP), můžete mít zdravotní úsporný účet (HSA). Váš HSA může být založen prostřednictvím vašeho zaměstnavatele, nebo to může být něco, co jste nastavili sami, neboť můžete mít HDHP nabízený zaměstnavatelem nebo zakoupen na individuálním trhu .
Příspěvek, který uděláte Vašemu HSA, je 100% daňově uznatelný až do výše 6,900 dolarů za rodinné pokrytí a 3,450 dolarů za individuální pokrytí v roce 2018. Příspěvky na vaše HSA mohou být provedeny vy nebo vaším zaměstnavatelem, ale pouze ta část, je daňově uznatelná. Pokud financujete svůj HSA prostřednictvím srážky ze mzdy, příspěvky se uskuteční před zdaněním a to se projeví v obdržené platbě W-2 (tj. Nebudete muset odečíst daňové přiznání, protože budou již odečteny z vašeho zdanitelného příjmu). Ale pokud budete financovat své vlastní HSA, budete sledovat příspěvky, které učiníte během roku a odečíst částku z daňového přiznání.
Prémie jako součást celkových lékařských výdajů
I když nejste samostatně výdělečně činná, služba Internal Revenue Service (IRS) vám umožní započítat pojistné na zdravotní a zubní pojištění (a s určitými omezeními, pojistné na dlouhodobou péči) jako součást 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu ( AGI), které musí být vynaloženy na zdravotní péči předtím, než budou odečteny nějaké výdaje na zdravotní péči.
Může být zahrnut dlouhý seznam výdajů na zdravotní péči, včetně léků na předpis a volitelných chirurgických výkonů, jako je laserová operace očních víček pro správnou vizi. IRS má na svých internetových stránkách seznam. Mějte přehled o výdajích, které vzniknou v průběhu roku, včetně poplatků za zdravotní pojištění, pokud kupujete vlastní plán, ale nejste samostatně výdělečně činní. Pokud vaše celkové náklady překročí 7,5% vaší AGI, budete moci odečíst náklady nad tuto hranici.
Pokud například vaše AGI činí 50 000 dolarů a náklady na zdravotní péči uhradíte 8 000 dolarů, včetně pojistného na zdravotní pojištění, které si sami zaplatíte, budete moci odečíst náklady na zdravotní péči ve výši 4 250 dolarů (7,5 procent z 50 000 dolarů je 3 750 dolarů, takže byste mohli v tomto scénáři odpočítat částku vyšší než 3 750 Kč).
Všimněte si, že hranice 7,5 procenta byla standardem, avšak ACA ji zvýšila na 10 procent (na konci roku 2016 zůstala u lidí ve věku 65 a více let 7,5 procenta). Zákon o snížení daní z příjmu právnických osob (zákon o snížení daní a pracovních míst ), který byl přijat v prosinci roku 2017, však v roce 2017 a 2018 zruší hranici na 7,5 procenta pro všechny daňové odběratele. Takže namísto nutnosti vynaložit více než 10 procent vašich příjmů zdravotní náklady (včetně pojistného), aby získali nárok na odpočet, musíte nyní vynaložit více než 7,5%. Platnost této smlouvy však skončí na konci roku 2018 a vrátí se na 10% všech daňových poplatníků. Počínaje rokem 2019 budou nárok na odpočet pouze zdravotní výdaje, které přesahují 10% příjmu.
Abyste mohli odečíst náklady na zdravotní péči, musíte uvádět své odpočty. To je v rozporu se dvěma výše popsanými scénáři - snížením pojistného na zdravotní pojištění a odpočetem zdravotního spoření - obojí lze využít bez ohledu na to, zda uvažujete o odpočtech.
To je jen přehled o tom, jak IRS zachází s pojistným na zdravotní pojištění. Máte-li otázky o vaší konkrétní situaci, ale určitě mluvíte s daňovým poradcem.
> Zdroje:
> UC Berkeley Labor Centre. Modifikovaný upravený hrubý příjem podle zákona o cenově dostupné péči . Červenec 2014.
> House.gov. Text zákona o snížení daní a pracovních míst (HR1) , přijatý 22. prosince 2017.
> Internal Revenue Service, publikace 502 (2015) .
> Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2015-30 .
> Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2016-28 .
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com