ABC HSA a HDHP!
Co je zdravotní spořící účet?
Účet zdravotního spoření (HSA) je typ účtu, na který můžete peníze ukládat na úhradu výdajů na zdravotní péči bez daně.
Účtu zdravotního spoření můžete přispět pouze tehdy, pokud:
- mají vysoký odpočitatelný zdravotní plán (HDHP)
- nemáte žádné jiné zdravotní pojištění, včetně Medicare - máte však povoleno mít jiné druhy zdravotního pojištění, jako je nehoda, zdravotní postižení, péče o zuby, péče o zraku nebo pojištění dlouhodobé péče.
- nelze nárokovat jako závislý na daňovém přiznání někoho jiného
Vy i váš zaměstnavatel můžete přispět k vaší HSA. Celková částka příspěvků však nemůže být vyšší než roční limit stanovený vládou. V roce 2018 je maximální příspěvek 3,450 dolarů, pokud vlastníte pouze pokrytí HDHP a 6,850 dolarů, pokud máte rodinné pokrytí (dvě nebo více lidí pokryté) v HDHP.
Jakékoli příspěvky do vašeho HSA musí být v hotovosti; příspěvky z akcií nebo majetku nejsou povoleny. Také nemůžete přispívat k vaší HSA při registraci do Medicare. Můžete si však ponechat peníze v HSA a použít je k zaplacení zdravotních výdajů bez daně.
Pokud vybíráte peníze z vašeho HSA bez vynaložení kvalifikovaných lékařských výdajů, budete platit daň z příjmů za peníze, stejně jako sankce. Sankce na výplaty z HSA, které nejsou použity pro kvalifikované výdaje na zdravotní péči, se v roce 2011 zvýšila z 10 procent na 20 procent v důsledku zákona o cenově dostupné péči.
Daňové výhody
Podle zprávy Internal Revenue Service (IRS) mají HSA následující výhody související s daní:
- Můžete požádat o odpočet daně z příspěvků, které jste vy nebo někdo jiný než váš zaměstnavatel poskytli své HSA.
- Příspěvky vašeho HSA poskytnuté zaměstnavatelem mohou být vyloučeny z vašich hrubých příjmů.
- Jakékoli úroky nebo jiné výdělky, které vyděláte z peněz ve vašem HSA, jsou bez daně.
- Peníze, které vyčerpáte z HSA, mohou být bez daně, pokud je používáte k placení "kvalifikovaných" lékařských výdajů.
- Neexistuje lhůta pro uhrazení nákladů na zdravotní péči pomocí vašeho HSA. Pokud jste po založení HSA vynaložili kvalifikované zdravotní výdaje, můžete vyčkat roky nebo desetiletí, abyste vybrali peníze z HSA na pokrytí nákladů na zdravotní péči (uchovávejte si příjmy, jelikož je budete potřebovat, pokud vás požádá IRS abyste dokázali, že jste skutečně vynaložili zdravotní výdaje, za které se sám hradíte).
- Po dosažení věku 65 let můžete vydělat peníze z HSA za jakýkoli účel, který chcete bez penalizace. Pokud však nepoužíváte peníze na kvalifikované zdravotní výdaje, zaplatíte odvod z daně z příjmů, stejně jako z tradiční IRA.
Podrobné informace o daňových výhodách a pravidlech (včetně příkladů, jak fungují HSA) naleznete v publikaci IRS 969, zdravotních úsporách a dalších plánech zdravotní péče.
Přihlášení k HSA
Banky, družstevní záložny, pojišťovny a další finanční instituce mají možnost nabízet a kontrolovat účty HSA. Váš zaměstnavatel může také nastavit plán, který vám pomůže přihlásit se.
Všimněte si, že vaše HSA není něco, co si koupíte; je to spořicí účet, do něhož můžete vložit peníze na základě daně.
Co je zdravotní plán s vysokou odezvou?
Pokud se rozhodnete otevřít HSA, musíte mít vysoký odpočitatelný zdravotní plán (HDHP). HDHP je druh zdravotního pojištění, který musí splňovat velmi specifická pravidla IRS. Existují právní předpisy týkající se minimálních odpočitatelných částek a maximálních limitů mimo kapesní a plán nemůže poskytovat jiné než preventivní péči (jak definuje IRS) před odpočitatelnou.
V roce 2018 HDHP musí mít odpočitatelnou částku alespoň 1 300 USD pro jednu osobu nebo 2 600 USD pro rodinu.
A plán nemůže mít maximální kapsu překračující 6,550 dolarů pro jednu osobu nebo 13,100 dolarů pro rodinu. Částka požadovaných minimálních odčitatelných výdajů a výdajů mimo účet se každoročně upravuje, aby se zohlednila inflace.
Horní limity výdajů za HDHP jsou nižší než obecné maximální limity pro kapsy, které platí pro jiné plány . V roce 2014 byly stejné, ale vzorec používaný ke zvýšení limitů pro kapesní HDHP se liší od vzorce používaného k navýšení limitů pro jiné plány, takže horní hranice se časem lišily.
Vzhledem k tomu, že HDP, které nejsou HDHP, mohou mít vyšší mezní hodnoty, HDHP nemusí být nutně plány s nejnižšími pojistnými sazbami, což bude zřejmé, pokud nakupujete své vlastní pokrytí na jednotlivých trzích. Pokud však vaše možnosti jsou omezeny zaměstnavatelem a jedním z dostupných plánů je HDHP, bude to pravděpodobně nejlevnější plán, který vám váš zaměstnavatel nabízí, jelikož ostatní dostupné plány budou pravděpodobně zahrnovat výhody (například kopie pro návštěvy kanceláří, místo toho, abyste museli zaplatit plné náklady na návštěvu v kanceláři) před odpočitatelnou.
Můžete použít svůj zdravotní spořící účet, abyste mohli zaplatit za výdaje, které váš zdravotní plán nezahrnuje.
Dr. Mike Definice: Odpočitatelný - odpočitatelná částka je částka, kterou musíte každoročně vyplatit za výdaje na zdravotní péči před tím, než vaše pojistka začne platit. Pod HDHP (které musíte mít k tomu, aby přispěli k HSA), vaše odpočitatelná částka bude nejméně 1300 dolarů za jedno pokrytí a nejméně 2 600 dolarů za pokrytí rodinou.
Zapíše se do vysoce zdravotně náročného plánu
Každá společnost, která prodává zdravotní pojištění ve vašem státě, může nabízet HDHP. Váš zaměstnavatel může nabízet HDHP a také byste měli být schopni najít kvalifikovaný HDHP kontaktováním burzy ve vašem státě , vaší stávající pojišťovnou nebo agenta či zprostředkovatelem s licencí pro prodej zdravotního pojištění ve vašem státě. Vaše státní pojišťovací oddělení může také poskytnout informace o kvalifikovaných HDHP.
Co jsou kvalifikované zdravotní výdaje?
IRS Publication 502 definuje kvalifikované léčebné výdaje jako "náklady na diagnostiku, léčbu, zmírnění, léčbu nebo prevenci onemocnění a náklady na léčbu postihující jakoukoli část nebo funkci těla." Tyto výdaje zahrnují platby za lékařské služby poskytované lékaři, lékaři, zubní lékaři a ostatní praktičtí lékaři, mezi něž patří náklady na vybavení, zásoby a diagnostická zařízení potřebná pro tyto účely. "
Za podmínek zákona o cenově dostupné péči již nemůžete nahradit náklady na volné léky bez daně, ledaže Vám lékař předepíše předpis.
Jaké jsou klady a zápory zdravotních úspor?
Ministerstvo financí USA vysvětluje, že výhody HSA a HDHP zahrnují:
- Poskytují bezpečnost tím, že vás chrání před vysokými nebo neočekávanými zdravotními náklady.
- Pokrytí může být cenově výhodnější v důsledku nižších pojistného na zdravotní pojištění, neboť plány neposkytují výhody nad rámec preventivní péče, dokud nedosáhnete své odpočitatelnosti.
- Máte možnost používat finanční prostředky na svém účtu k úhradě nákladů na zdravotní péči, včetně nákladů, které vaše pojištění nemusí pokrýt.
- Můžete ušetřit peníze na svůj účet pro budoucí zdravotní výdaje.
- Můžete svůj účet rozšiřovat prostřednictvím příjmů z investic.
- Provádíte všechna rozhodnutí o tom, kolik peněz máte na účet, zda ušetříte peníze za budoucí výdaje nebo zda budete platit stávající lékařské výdaje, a jaké zdravotní výdaje budete platit s prostředky HSA. Můžete se rozhodnout, že budete platit za zdravotní výdaje s prostředky, které nepodléhají HSA (tj. S penězi za zdaněním), ušetříte si příjmy a poté se budete hradit roky nebo desetiletí, a to bez daně z HSA. Tímto způsobem lze HSA použít jako nouzový nebo předčasný odchod do důchodu.
- Můžete si udržet svůj HSA, i když změníte zaměstnání, změníte zdravotní péči, stanete se nezaměstnaným, přestěhujete se do jiného státu nebo změníte rodinný stav. Můžete přispívat pouze k vaší HSA během doby, kdy máte na místě HDHP pokrytí. Ale peníze v HSA jsou vaše a mohou být použity k pokrytí kvalifikovaných lékařských výdajů kdykoli v budoucnu, bez ohledu na to, jaký typ zdravotního pojištění máte (nebo nemáte) v tomto bodě.
- Vaše finanční prostředky zůstanou na účtu z roka na rok - neexistují žádná pravidla "používejte nebo ztratíte"
Navíc vaše HSA poskytuje trojnásobné daňové úspory:
- daňové odpočty, když přispíváte na váš účet
- bezúročné příjmy z investice
- bezcelní výběry za způsobilé lékařské výdaje
Řada spotřebitelských organizací, včetně Úřadu spotřebitelů, vydavatele Consumer Reports, kritizovala HSA, protože poskytují největší přínos mladým zdravým lidem, kteří nemají závislé osoby a bohaté lidi, kteří mohou ušetřit více na svých daních.
> Zdroje:
> Vnitřní daňová služba. Zákon o cenově dostupné péči: Otázky a odpovědi o léčivech a léčivech.
> Vnitřní daňová služba. Vnitřní výkaz příjmů. Bulletin číslo 2018-10 , 5. března 2018.
> Vnitřní daňová služba. Publikace 502. Lékařské a zubní výdaje .
> Vnitřní daňová služba. Publikace 969 (2017) Zdravotní spořitelní účty a další daňové zvýhodněné plány zdraví.