Jaké zdravotní výdaje jsou daňově odpočitatelné?
Rakovina je drahé onemocnění. Současně s tím, že stojíte před kopiemi, odpočitatelnými a přepravními náklady na léčbu (pro začátečníky), mnoho lidí není schopno pokračovat v práci, přinejmenším pracovat na plný úvazek. Kromě toho se partneři a manželé často stávají rodinnými pečovateli a snižují také příjmy z tohoto směru. Rovnice trávení více a méně, může rovnat stresu a dokonce i panika, v době, kdy je už dost starostí.
Existuje však několik věcí, které můžete udělat, abyste snížili finanční stres. Váš sociální pracovník v oblasti rakoviny může mít návrhy na finanční podporu nebo snížit výdaje, ale je tu něco, co můžete udělat hned, což může mít vliv. Pokud začnete pečlivě zaznamenávat mimořádné zdravotní výdaje dnes, možná byste zjistili, že jste ušetřili značné množství peněz.
Odpočet rakoviny a daní na zdravotní výdaje
"Nejtěžší věcí na světě je pochopit daň z příjmů." - Albert Einstein
K 31.12.1916 musí zdravotní odpočty přesahovat 10% (před 7,5% před tím) vašich upravených hrubých příjmů. Mnoho lidí se na to dívá nedůvěřivě a nevěří, že by výdaje mohly být tak vysoké. Přesto mnozí překvapí, když shromáždí veškeré výdaje (viz příklad níže) a zjistí, že mají nárok na výrazný daňový únik.
Předtím, než odmítnete zdravotní odpočty jako nerelevantní pro vaši situaci, potřebujete čas dozvědět se o druzích nákladů, které jsou odpočitatelné. Jaké záznamy byste měli uchovávat? Je čas najmout účetního? Co pojistné?
Definice odpočtu lékařských nákladů
Léčebné výdaje, které mohou být odečteny, zahrnují platby za "diagnostiku, léčbu, zmírnění, léčbu nebo prevenci onemocnění nebo platby za léčbu ovlivňující jakoukoli strukturu nebo funkci orgánu".
Léčebné výdaje, které jsou odečitatelné
Lékařské výdaje, které nejsou hrazeny ze zdravotního pojištění nebo plánu zdravotních úspor, mohou být odpočitatelné. Mějte na paměti, že tyto náklady musí být uhrazeny hotovostí, kreditní kartou nebo šekem, během roku, pro který podáváte daně. Náklady, které mohou být odpočitatelné, zahrnují:
Prémiové pojištění
- Pojistné zaplacené na plánech soukromého zdravotního pojištění.
- Nemůžete odečíst pojistné placené zaměstnavatelem nebo hrazené pojistné od zaměstnavatele. Také nemusíte odpočítávat pojistné, které kryjí ztrátu končetin nebo ztrátu náhrady.
- Medicare část B (doplňkové zdravotní pojištění) a Medicare část D (dobrovolné léky na předpis) jsou odpočitatelné, ale ne Medicare část A (nemocniční pojištění.)
- Některé dlouhodobé pojistné na zdravotní pojištění jsou odpočitatelné.
- Pokud jste samostatně výdělečně činná, můžete místo toho mít nárok na odpočet zdravotního pojištění osob samostatně výdělečně činných jako náklady na podnikání. Namísto podrobného odpočtu placeného pojistného je to místo toho úprava příjmu. Viz publikace 535. Pokud si nepožádáte o odpočet veškerých vašich osobních výdajů na zdravotní pojištění, můžete zahrnout zbývající náklady jako zdravotní výdaje na vaše osobní odměny.
Platby poskytovatelům zdravotní péče, včetně specialistů
Platby lékařům a ostatním praktickým lékařům, které nejsou pojištěny nebo hrazeny pojištěním, jsou odpočitatelné. Co-platí, že vyplácíte-out-of-kapsy jsou také odpočitatelné.
Lůžková lékařská péče
Lůžková lékařská péče v nemocnici, v rehabilitačním středisku nebo v pečovatelském domově je odpočitatelná, pokud není zaplacena vaším pojištěním nebo zdravotním spořicím účtem (HSA) nebo flexibilním spořicím účtem (FSA) . Stravování a ubytování pro lůžkovou (ale nikoliv ambulantní) péči je odpočitatelné.
Léčba rakoviny
Část léčby rakoviny (jako je chirurgie, radiační terapie, chemoterapie, cílené terapie a imunoterapie ), které nejsou kryty pojištěním, lze nárokovat jako lékařské odpočty.
Léky na předpis
Část léků na předpis, na které se pojištění nevztahuje. a spoluúčast na krytých lécích jsou odpočitatelné.
Paruky
Paruky jsou odpočitatelné, pokud jsou zakoupeny pro chemoterapeutickou indukovanou vypadávání vlasů .
Rekonstrukční chirurgie
Odčitatelné výdaje zahrnují rekonstrukční chirurgii u stavů spojených s onemocněním, nehodou nebo znetvořením nemoci, například rekonstrukcí prsu po mastektomii. Chirurgie související s vrozenými abnormalitami je také odpočitatelná. Operace z kosmetických důvodů, jako je liposukce, nejsou odpočitatelné.
Péče o duševní zdraví
Návštěvy s odborníky na duševní zdraví, jako jsou psychiatři a psychologové, jsou odpočitatelné výdaje.
Terapie
Terapie, jako je fyzioterapie nebo pracovní terapie, pokud nejsou pojištěny, jsou odpočitatelné
Vize a sluch
Vedle schůzek s oftalmologem nebo optometristem (část, na kterou se pojištění nevztahuje) jsou odečitatelné výdaje zahrnuta jako brýle, kontaktní čočky a roztoky pro čištění kontaktních čoček. Korekční oční chirurgie (LASIK) je odpočitatelný náklad, stejně jako sluchadla.
Zubní
Zabývá se preventivní péčí o zuby, jako je zubní čištění, aplikace zubních těsnicích materiálů a ošetření fluoridem. K léčbě zubního onemocnění, jako jsou zubní výplně, jsou zahrnuty procedury, jako jsou extrakce, rentgenové záření a ortodontické ošetření, jako jsou např. Výstuhy, False zuby ( zubní náhrady ) jsou odpočitatelné, ale kosmetické služby, jako je bělení zubů, nejsou odpočitatelné.
Alternativní terapie
Jsou pokryty platby alternativním praktickým lékařům, které se používají jako doplněk k tradiční léčbě rakoviny. Příklady zahrnují:
- Chiropraktická péče
- Křesťanští vědní praktici
- Integrativní léčba rakoviny (alternativní léčba v kombinaci s tradiční péčí) včetně akupunktury a masážní terapie .
- Další integrační (netradiční lékaři) poskytovatelé, jako jsou masážní terapeuti, naturopaths, a dietetici.
Některé nutriční doplňky
Obecně platí, že výživové doplňky nejsou daňově uznatelné, a to i v případě, že to doporučuje lékař. Doplněk může být odpočitatelný, pokud lékař doporučuje určitý zdravotní stav. Například vitamín D doplněk, který doporučuje lékař kvůli nedostatku vitaminu D u pacienta s rakovinou, může být odpočitatelný. Dalším příkladem by bylo použití doplňku podporujícího váhu, který by byl určen k léčbě rakovinové kachexie (vážný stav cítil, že je odpovědný za 20 procent úmrtí na rakovinu ve Spojených státech).
Cestujte ze zdravotních důvodů
Pokud je primárním důvodem pro cestování zdravotní péče - nikoliv pro potěšení a ne pro odpočinek nebo všeobecné zdraví, i když je doporučeno praktickým lékařem - cestování může být odpočitatelné. Náklady, které lze odečíst, zahrnují:
- Doprava do az lékařské péče, včetně cestování do nemocnic a klinik, lékáren a terapie. Standardní kilometrový výkon vozidla pro daňové přiznání za rok 2014 činí 24,5 centů za kilometr. Odpočitatelné jsou také parkovací poplatky a mýtné (ale ne údržba, opravy automobilů, pojištění automobilů nebo odpisy). Ceny za taxi, autobusové jízdné, vlak, jízdné a letenky jsou odečitatelné výdaje.
- Zvláštní vybavení instalované v autě zvláštním designem pro přizpůsobení osobám se zdravotním postižením, jako jsou ruční ovládání. Můžete také zahrnout náklady na to, abyste měli auto zvlášť navržené tak, aby drželo invalidní vozík.
- Ubytování pro sebe a pečovatele. Maximální částka, která může být odečtena za den, je 50 USD na osobu.
- Stravu nelze odečíst, kromě těch, které jsou poskytovány během pobytu v nemocnici.
Cestování do konferencí souvisejících s lékařskou činností
Účastnické poplatky a cesty do seminářů a konferencí souvisejících s vlastními chronickými stavy, případně výdajů vašeho manžela / manželky nebo vyživovaných osob jsou odečitatelnými náklady, pokud jsou náklady "primárně pro nezbytnou lékařskou péči". Nemůžete odečíst stravu ani ubytování. Příkladem je účast na konferenci o každodenním životě s vedlejšími účinky léčby rakoviny.
Doplňkové procedury / programy / poradenství
- Programy na odvykání kouření jsou pokryty (nikoliv náhrada nikotinu, jako jsou nikotinové náplasti nebo nikotinová guma). Léky na předpis s cílem usnadnit abstinenční příznaky nikotinu (jako je Chantix) jsou zahrnuty.
- Programy úbytku hmotnosti, pokud jsou předepsány pro konkrétní stav, jako je obezita. Jídlo doporučené těmito programy není odpočitatelné.
- Ústavní léčba alkoholu a drogové závislosti.
Náklady spojené se službou Zvířata
Zpravidla nejsou veterinární výdaje odpočitatelné. Výjimkou jsou stávající náklady na služební zvířata, jako jsou psy s viditelným okem (vodítka pro nevidomé) a epilepsní psy. V poslední době se také náklady na "duševní zdraví" stávají odpočitatelnými. Vzhledem k tomu, že deprese, úzkost a dokonce i posttraumatický stres jsou časté u lidí s nádorovým onemocněním a vzhledem k tomu, že terapie domácími zvířaty se jeví jako přínosná i pro lidi s rakovinou, může se jednat o něco s vaším onkologem.
Zařízení osobní asistence
Odpočítatelná jsou dlouhodobá zdravotnická zařízení, jako jsou chodci, židle s funkcemi asistované výtahy, madla, kyslíková a kyslíková zařízení, CPAP, invalidní vozíky, berle a umělé končetiny.
Nápravné učení pro děti s postižením
Například ozdravné čtení u dyslektického dítěte.
Domácí ošetřovatelská péče
Domácí ošetřovatelská péče je odpočitatelná částka, ale pouze část, která se týká pouze lékařské péče (například čas strávený čištěním domu domácí zdravotní péčí není odpočitatelný).
Home Improvements to your Health podmínky (kapitálové výdaje)
Vylepšení domova a speciální vybavení mohou být odečteny jako zdravotní výdaje, pokud je to z lékařských důvodů důvodem pro vás, vašeho manžela nebo vaše vyživované osoby. Tento odpočet je snížen o jakýkoli nárůst hodnoty, který zlepšení přispívá k vaší nemovitosti. Příklady zahrnují:
- Výstavba vstupní rampy pro váš dům.
- Rozšíření vnějších a vnitřních dveří a chodbách.
- Instalace zábradlí a podpěr / lišty a modifikace hardware na dveřích.
- Zvedání nebo spouštění skříní nebo čítačů pro přístupnost.
- Výtahy, jako například výtahy po schodech.
- Hodnocení terénu exteriéru domů pro přístupnost.
- Změna varovných systémů, jako jsou požární poplachy a kouřové poplachy.
- Změna elektrických svítidel a zásuvek.
- Odstranění nátěru na bázi olova, který je špatně opraven nebo v dosahu dítěte.
- Bazén nebo lázně, pokud jsou navrženy tak, aby poskytovaly lékařskou péči (mínus jakoukoli hodnotu, kterou přidává do vašeho domova.)
Co není odpočitatelné?
- Pojištění, které platí váš zaměstnavatel. Nemůžete odečíst své příspěvky na vaše zdravotní pojištění sponzorované zaměstnavatelem, pokud tyto pojistné nejsou zahrnuty v kolonce 1 ve formuláři W2.
- Nemůžete odečíst náklady, na které se vztahuje váš zdravotní spořící účet nebo flexibilní výdajový účet (protože jsou staženy na základě předběžné platby).
- Léky bez lékařského předpisu (léky, které si můžete koupit bez lékařského předpisu), a to i v případě, že je doporučen lékařem (např. Aspirin pro osoby se srdečními chorobami).
- Cestování, které je určeno k celkovému zlepšení zdraví, i když je doporučeno lékařem.
- Pohřební nebo pohřební výdaje.
- Toaletní potřeby, jako je zubní pasta nebo kosmetika.
- Programy pro obecné zlepšení vašeho zdraví.
- Většina kosmetických operací, kdy účelem postupu je zlepšit vzhled a "významně nepodporuje správnou funkci těla nebo prevenci nebo léčení nemoci". Například liposukce, obličejové výtahy, bělení zubů, transplantace vlasů a odstranění chloupků (elektrolýza) by nebyly odpočitatelné. Pokud je nutná operace v důsledku nehody nebo nemoci (například rekonstrukce prsu) nebo v důsledku vrozené deformity, náklady by pak byly daňově odečitatelné.
- Substituční léčba nikotinem, jako jsou nikotinové náplasti a nikotinová guma.
- Výživové doplňky, pokud to lékař výslovně ne objednal pro konkrétní zdravotní stav.
- Dietní potraviny.
- Členství ve zdravotním klubu.
Formuláře, které potřebujete k podání / asistenci
Chcete-li nárokovat zdravotní odpočty, budete muset podat plán A (formulář 1040), nikoliv 1040 EZ nebo 1040 samostatně.
Formuláře a publikace můžete stáhnout nebo objednat formuláře a pokyny pro stávající nebo předchozí rok na telefonním čísle 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Pokud máte otázky, podívejte se na informace dostupné na adrese IRS.gov nebo volejte na číslo 1-800-829-1040.
Potřebujete účetního?
Ne každý bude potřebovat služby účetního, aby si vyžádal lékařské odpočty, ale pamatujte na to: může to být penny-moudrý a dolar-hloupý, že tak neučiní.
Obecné tipy pro správu vašich lékařských daňových odpočtů
- Začněte udržovat složku a notebook v den, kdy jste diagnostikováni, nebo co nejdříve.
- Uložte všechny potvrzení.
- V ideálním případě zapište všechny nákupy a účty zaplacené v okamžiku platby.
A konečně, podívejte se na příklad toho, jak typická (ač hypotetická rodina) dokázala snížit své daně tím, že uvedla podrobnosti o lékařských odpočtech. Mějte na paměti, že jde o kombinaci nejen vašich lékařských výdajů s rakovinou, ale i výdajů na zdravotní péči, které vynaložili na vašeho manžela / manželku a na nezaopatřené děti.
Příklad, jak mohou odvody pomoci rodině s rakovinou
10 procent omezení může vypadat vysoko, ale rychlý hypotetický (i když poněkud extrémní) příklad může pomoci objasnit to. Zvažte rodinu 5 s jedním rodičem s rakovinou plic, 3 nezaopatřenými dětmi, kombinovaným upraveným hrubým příjmem ve výši 55 000 dolarů ročně a soukromou zdravotní pojišťovnou (tatínek je na volné noze a nemá zdravotní pojištění sponzorované zaměstnavatelem) za 5 000 dolarů odčitatelné.
- Nevyplácené pojistné na zdravotní pojištění ve výši 761,00 dolarů měsíčně za celkovou částku 9132,00 USD.
- Maximální výdaje za rakovinu plic, které má máma, zahrnují 3500,00 dolarů nezajištěných nerealizovaných klinických návštěv, nemocničních poplatků a dodávek kyslíku. Cestování na lékařské schůzky 90 mil od domova pro chemoterapii, radiační terapii, chirurgii a klinické návštěvy přichází na 2750 mil (náhrada za 24,5 centů za kilometr za celkovou částku 673,75 dolarů.) Maminka se zúčastnila programu odvykání kouření (nezaplatil za cenu 200 dolarů.)
- Táta je diabetická. Extrémní výdaje zahrnovaly cestovní výdaje (nezahrnuté zde) a náklady na vstup na konferenci, kterou doporučil lékař, aby pomohl zvládnout diabetes. Náklady na konferenci byly 550 dolarů za pár, s cestovní náklady 220 dolarů na základě odpočtu auta. Otec také měl opravnou oční chirurgii, která se dostala na 3500 dolarů.
- Jedno dítě trpí poruchou učení (dyslexií), která vyžaduje nápravné čtení za cenu 1200 dolarů.
- Dvě z dětí jsou v současné době ve svincích. Po 1000 dolarů na jedno dítě, na které se vztahuje zubní pojištění, zaplatili šekem během roku celkem 7000 dolarů za opěrky.
- Nepodléhající zubní čištění a zubní postupy přišly na 1030 dolarů za 5.
- Jedno dítě má kontaktní čočky, které za rok dosáhly 360 dolarů. Kontaktní řešení bylo dalších 60 dolarů.
V tomto případě dosáhly celkové rodinné zdravotní výdaje, které nebyly kryty pojištěním nebo plánem zdravotních úspor, na 27 425,75 USD. Na základě ročního rodinného příjmu ve výši 55 000 USD a s využitím 10procentního limitu by byly odpočitatelné náklady nad 5 500 USD. S odečtením 10% cut-off, zbylých $ 21,925.75 se kvalifikuje jako lékařský odpočet. Pokud váš rakovinový terapeut píše objednávku pro servisního psa pro stres související s rakovinou (posttraumatický stres je obyčejný u lidí s rakovinou), můžete dokonce přidat krmivo pro psy a veterinární doklady na toto číslo.
Zatímco se tento příklad může zdát extrémní, nezapomeňte, že 1 z 10 pacientů s rakovinou každoročně vynakládá více než 18 000 dolarů na zdravotní náklady a odhaduje se, že náklady na zdravotní péči jsou faktorem 60 procent osobních bankrotů ve Spojených státech.
Spodní linie
Dobrá věc, kterou je třeba mít na paměti, je, že rozčlenění nákladů na zdravotní péči není způsob, jak dosáhnout "placení daní", ale spíše mít možnost vyhnout se placení daní z lékařsky spojených výdajů, které by jinak nevznikly, pokud byste měli 100 procent zdravé. Koneckonců, musíte trpět fyzickou a emocionální horskou dráhou ničivé nemoci rakoviny. A dokonce i s odečtením, kombinace zvýšených výdajů a snížené schopnosti pracovat s rakovinou může být finančně katastrofická.
Další kroky
Po zvážení omezení lékařských odpočtů se můžete divit, jak můžete v budoucnu snížit vaše výdaje. Zvažte následující myšlenky:
- Přejděte vpřed, zvážte postupné léčebné postupy v průběhu kalendářního roku (samozřejmě). Například pokud máte hospitalizaci pro rakovinu, můžete zvážit plánování náhrady kyčelního kloubu, kterou jste čekali, společně se svou opožděnou kolonoskopií během stejného rok, aby bylo dosaženo 10 procentního limitu.
- Podívejte se do dalších možností daňového plánování, jako jsou flexibilní výdajové účty (FSA's).
Je také velmi užitečné vyhledat pomoc, pokud se potýkáte. Vaše sociální pracovnice pro rakovinu může mít návrhy, včetně informací o programech na pomoc pacientům s léky. Několik farmaceutických společností má také k dispozici programy na lékařskou pomoc. Organizace pro konkrétní typ rakoviny mohou mít zdroje a lidé, s nimiž můžete mluvit o možnostech. Pokud máte obavy z práce, nezisková organizace Rakovina a kariéra má spoustu informací o vašich právech na pracovišti a další. Konečně, zapojení do on-line rakovinové komunity může být neocenitelné, protože vám může dát příležitost mluvit s ostatními, kteří během své cesty čelili podobným problémům.
> Zdroje:
> Americká rakovinová společnost. Porozumění zdravotnímu pojištění. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index
> Ministerstvo vnitra ministerstva financí. Publikace 502 Lékařské a zubní výdaje pro použití při přípravě 2017 návratů. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf
> Vnitřní daňová služba. Téma 502 - Lékařské a zubní výdaje. Aktualizováno 01/31/18. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html