Vložený odpočitatelný systém je systém, který kombinuje individuální a rodinné odpočty v rodinném pojistném životním pojištění. Vysoce uznatelné plány zdravotní péče často používají agregované odpočitatelné položky, ale vložené odpočty jsou společné pro všechny ostatní plány, když je několik členů rodiny zapsáno do plánu společně.
Když plán zdravotní péče zakotvuje odpočitatelné položky, znamená to, že jediný člen rodiny nemusí splňovat nárok na úplné odpočitatelné příspěvky na odpočet po odpočtu.
Namísto toho se po odpočítatelných výhodách osoby nabudou, jakmile splní individuální odpočitatelnost, a to i v případě, že pokrytí je prostřednictvím rodinného plánu.
Od roku 2016 existují nová pravidla, která se vztahují na celkové náklady na kapsy, které by mohly být zapotřebí k zaplacení výdajů v průběhu roku. Agregované odpočty jsou stále povoleny, ale všechny rodinné plány musí mít vestavěné individuální maximum z kapes. To znamená, že v roce 2017 žádný rodinný příslušník nemůže v průběhu roku zaplatit více než 7 150 dolarů (v síti). Horní hranice se zvyšuje na 7 350 dolarů za rok 2018, ačkoli mnoho plánů bude i nadále mít mimo kapesní limity, které jsou nižší než maximální povolené zákonem.
Jak funguje zabudovaná odečitatelná práce?
S integrovanou odpočitatelností bude váš zdravotní plán sledovat dva různé druhy zdravotních pojištění, které se budou odpočítávat pro každého člena rodiny: individuální odpočitatelná a odčitatelná rodina.
Rodinná částka je obvykle dvakrát vyšší než individuální odpočitatelná částka. Když má rodinný příslušník výdaje na zdravotní péči, peníze, které platí pro jeho individuální odpočitatelnost, jsou také připsány na odpočitatelnou část rodiny.
Existují dva způsoby, jak se pokrytí začne a zdravotní plán začne platit za výdaje na zdravotní péči kteréhokoli člena rodiny:
- Rodina má dostatek osobních výdajů na zdravotní péči, že splnil individuální odpočitatelnost. V takovém případě zdravotní plán začíná platit za výdaje této osoby, nikoliv však výdaje na zdravotní péči ostatních rodinných příslušníků (pokud to není péče, která je pokryta před odpočitatelnou, jako určitá preventivní péče nebo léčba, která je spočítána spíše než započítána k odpočitatelné).
- Několik různých členů rodiny dostalo dostatek zaplacených individuálních odpočitatelných částek, které dohromady dokázaly splnit nároky na odpočet rodiny. V takovém případě plán zdravotní péče začíná platit náklady na zdravotní péči pro celou rodinu, dokonce i rodinné příslušníky, kteří vůbec nezaplatili na jejich individuální odpočet.
Výhody a nevýhody vložené rodiny
Problémem s vloženou rodinou je to, že jediný způsob, jak splňovat nárok na odpočet rodiny a získat pokrytí pro celou rodinu, je spojením jednotlivých odpočitatelných výdajů několika rodinných příslušníků. (To se nevztahuje na souhrnnou odečitatelnou částku.)
S vloženou odpočitatelností, i když jeden rodinný příslušník má velmi vysoké náklady na zdravotní péči, tyto výdaje samy o sobě nebudou postačovat k uspokojení rodiny odčitatelné.
Proč? Protože jakmile se tento jedinec setká s jeho nižším individuálním odpočtem, jeho dávky na zdravotní pojištění vyskočí a začnou platit. Poté může být požádán, aby zaplatil i jiné druhy sdílení nákladů, jako jsou kopie nebo spoluúčasti , avšak tyto jiné výdaje se nezapočítávají na odpočitatelnou část rodiny. Jen peníze, které zaplatil za jeho individuální odpočitatelnost, se připočítávají k rodině odpočitatelné. Vzhledem k tomu, že individuální odpočitatelná částka je menší než odpočitatelná rodina, jeden jedinec v rodině nemůže sám uspokojit celou rodinu.
To znamená, že alespoň jeden další člen rodiny by musel v průběhu roku uspokojit i individuální odpočitatelnou částku, aby byla odečitatelná rodina splněna, a aby po odpočítatelných dávkách pro všechny členy rodiny zahrnuty.
Výhoda započitatelné rodiny je odčitatelná, že příspěvky na zdravotní pojištění, které se po odpočtu odvádějí, jsou pro nemocné členy rodiny dřívější než pro ostatní členy rodiny. Vzhledem k tomu, že tito nemocní rodinní příslušníci mají vyšší výdaje na zdravotní péči, dosáhnou svého individuálního odpočtu dřív, než kdyby měl plán celkově odpočitatelný, a zdravotní pojištění poté zaplatí za všechny nebo většinu svých výdajů na zdravotní péči. Je to díky vloženému systému odčitatelnosti, že jejich pojistné plnění naráží a začne platit předtím, než bude nárok na odpočet rodiny splněn.
Změny, které vstoupily v platnost v roce 2016
Všechno výše uvedené platí, avšak v rámci nového požadavku, aby žádný jednotlivec nemohl požadovat, aby zaplatil více v mimo-kapse náklady (v síti) než maximální přípustné kapsy pro daný rok. To bylo 6,850 dolarů za rok 2016, 7,150 dolarů za rok 2017 a 7,350 dolarů za rok 2018.
Například před rokem 2016 bylo možné mít plán zdravotní péče, který neměl vložené odpočitatelné položky nebo vestavěné maximum z kapes. Řekněme, že tento plán měl odpočitatelnou částku ve výši 10 000 USD a poté 100% pokrytí ( tento typ plánování byl běžný pouze u HDHP ). Pokud by jen jeden člen rodiny vynaložil zdravotní výdaje během roku, měla by zaplatit 10 000 dolarů před tím, než dojde k pokrytí. Takovýto návrh plánu již není povolen, protože její náklady na kapsy by musely být omezeny na 7 150 dolarů v roce 2017. Plán mohl mít ještě rodinu odpočitatelnou na 10 000 dolarů, ale více než jedna osoba by musel vynaložit zdravotní výdaje, aby dosáhla této odpočitatelnosti.
> Zdroje:
> Oddělení zdravotnictví a služby Humana. Zákon o ochraně pacientů a cenově příznivá péče, HHS oznámení o dávkách a platebních parametrech pro rok 2015. Únor 2015.
> Oddělení zdravotnictví a služeb pro lidi. Zákon o ochraně pacientů a cenově dostupné péči, oznámení o dávkách HHS a parametry plateb pro rok 2018, změny speciálních období pro zápis a program orientovaný na spotřebitele . Prosinec 2016.