Co potřebujete vědět o odpočtu daně za zdravotní výdaje
Příprava daní z příjmů? Pravděpodobně hledáte co nejvíce daňových odpočtů. Lékařská péče je drahá, takže pokud můžete odepsat náklady na zdravotní péči , můžete potenciálně snížit daňový poplatek.
Pravidla IRS jsou však složitá a podrobná. Musíte pochopit, které zdravotní výdaje jsou daňově uznatelné, jaké druhy výdajů jsou odpočitatelné a zda máte nebo nemáte dostatek daňově uznatelných nákladů na zdravotní péči, aby jste si to vybrali.
Dva způsoby, jak vyplatit zdravotní výdaje
Dva způsoby odepsání lékařských výdajů jsou:
- Požádejte je o odpočet daně, pokud uvedete částku ve výši svých odpočtů.
Takto naprostá většina lidí odpisuje své výdaje. Musíte použít rozvrh A formuláře 1040. Pokud použijete standardní odpočet spíše než uvedení položek do odpisů, nemůžete odepsat své zdravotní výdaje, pokud nebudete mít nárok na druhou možnost. - Požádejte je o úpravu vašich příjmů.
Tím se snižuje váš upravený hrubý příjem, takže se zdá, že jste vydělali méně peněz. Náklady na lékařskou péči, které lze takto odepsat, jsou méně časté, ale mohou zahrnovat náklady na pojistné na zdravotní pojištění pro osoby samostatně výdělečně činné.
V tomto článku se podíváme na první metodu. Umožňuje vám odepsat širokou škálu lékařských výdajů, pokud jsou vaše celkové zdravotní náklady dostatečně vysoké a neexistuje požadavek, abyste byli samostatně výdělečně činní.
Máte dostatek lékařských výdajů, aby se stálo za to?
Chcete-li uplatnit nárok na odpočet daně z lékařských výdajů na výkazu A , vaše výdaje musí zahrnovat alespoň 10% svého upraveného hrubého příjmu.
Můžete pouze odečíst výdaje, které přesahují tuto prahovou hodnotu 10%. Například pokud váš upravený hrubý příjem činí 100 000 dolarů a máte 12 000 dolarů v kvalifikovaných lékařských výdajích, dostanete odpočet 2 000 dolarů. Prvních 10 000 dolarů z vašich lékařských výdajů slouží k splnění 10% prahové hodnoty. Zbývajících 2 000 dolarů lze nárokovat jako daňový odpočet.
Prahová hodnota odpočtu činila 7,5 procenta z upraveného hrubého příjmu, ale v roce 2013 se zvýšila na 10 procent. Nicméně pokud jste vy nebo váš manžel byl ve věku 65 nebo více let, IRS dodržoval hranici ve výši 7,5% svého upraveného hrubého příjmu do roku 2016. Počínaje rokem 2017 se prah odečtení 10 procent vztahuje na všechny.
Americký zákon o zdravotní péči (AHCA), který v květnu 2017 schválila House Republicans ve snaze zrušit ACA, by snížil práh na odpočitatelnost na 5,8 procenta z upraveného hrubého příjmu s účinností od roku 2017. Senát, což znamená, že prah odečitatelnosti zůstává na úrovni 10 procent.
Které zdravotní výdaje se počítají?
Váš názor na to, co představuje zdravotní výdaje, se může lišit od názoru IRS. Podle IRS "Náklady na lékařskou péči musí být především zmírňovat nebo předcházet fyzické nebo mentální závadě nebo nemoci. Nezahrnují výdaje, které jsou jen prospěšné pro všeobecné zdraví, jako jsou vitamíny nebo dovolenou. "Chcete-li si přečíst zákony sami, podívejte se na oddíl 213.
Nemůžete si nárokovat výdaje, které vaše zdravotní pojišťovna zaplatila, nebo výdaje uhrazené vaším flexibilním výdajovým účtem před zdaněním nebo zdravotním spořicím účtem .
Jinými slovy, žádné "dvojité ponoření".
Pokud jste v daném roce obdrželi lékařskou péči, ale zaplatili jste za péči v jiném roce, uplatňujete nárok na výdaje v roce, který jste za ně zaplatili, a ne v roce, kdy jste tuto službu obdrželi. Například pokud jste dostali léčbu na podzim roku 2015, ale nezaplatili za tuto léčbu až do ledna 2016, požadovali byste si zdravotní výdaje za vaše 2016 daně podané do 18. dubna 2017.
V některých případech můžete nárokovat náklady na zdravotní pojištění jako daňově odpočitatelné zdravotní náklady. Dozvíte se více v části " Je zdravotní pojištění odčitatelné? "Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, máte možnost odečíst pojistné, které platíte sám (s výjimkou jakýchkoli dotací na pojistné, které obdržíte na burze, nebo pojistného, které platí někdo jiný ve vašem zastoupení).
V takovém případě nemusíte uvádět údaje o odpočtech. Avšak pro lidi, kteří nejsou samostatně výdělečně činní, mohou být pojistné na zdravotní pojištění spojeny s dalšími výdaji na zdravotní péči, aby se dosáhlo prahu odpočitatelnosti (10% upraveného hrubého příjmu).
Krátký seznam běžných daňově uznatelných nákladů na zdravotní péči zahrnuje:
- Vaše zdravotní pojištění odpočitatelné , splátky a spoluúčasti
- Vaše náklady na léky na předpis (To nezahrnuje lékařské marihuany nebo léky na předpis dodávané do země nelegálně.)
- Nezaplacené náklady na psychoterapii nebo psychoanalýzu
- Bandáže a pásové pomůcky
- Kontaktní čočky a brýle používané k úpravě vidění
- Řešení kontaktních čoček
- Sluchadla a sluchadla
- Průmyslové pumpy
- In vitro náklady na hnojení
- Sady těhotenských testů
- Výdaje na dlouhodobou péči (platí kvalifikační pravidla) a některé pojistné na dlouhodobou péči .
Seznam IRS pro kvalifikované léčebné výdaje naleznete v publikaci IRS 502.
Čí léčebné výdaje se počítají?
Obecně můžete požádat o odpočet daně na vlastní náklady na zdravotní péči, výdaje vašeho manžela a náklady na vyživované osoby.
Odmítnutí odpovědnosti
Jsem RN a odborník na zdravotní pojištění, nikoli daňový zástupce, CPA nebo daňový odborník. Jako takové by informace uvedené v tomto článku neměly být považovány za daňové, finanční nebo právní poradenství. Místo toho jej použijte k objasnění toho, co potřebujete hledat profesionální daňové poradenství. Vyhledejte radu daňového odborníka nebo získáte více informací přímo od IRS předtím, než podniknete finanční kroky. - Elizabeth Davis, RN
Zdroje:
Congress.gov. HR1628. Americký zákon o zdravotní péči z roku 2017 (zaveden 20. března 2017, prošel dům 4. května 2017)
Cornellova univerzitní právnická škola, Ústav právní ochrany, 26 US kód 213, lékařský, zubní, atd. Výdaje.
Služba interních výnosů. Publikace 502, lékařské a zubní výdaje .