Je zdravotní pojištění daňově odpočitatelné?

Pokud je vaše zdravotní pojištění daňově uznatelné, může mít daňové odpisy pojistného na zdravotní pojištění velký vliv na to, kolik dlužíte strýčku Samovi. Pravidla o tom, kdy je zdravotní pojištění daňově uznatelné a kolik lze odečíst, jsou komplikované. Zde je příklad daňového odpočtu pro zdravotní pojištění.

Pokud zdravotní pojištění není daňově odpočitatelné

Na zdravotní pojištění nemůžete odečíst daňový odpočet, pokud jste za něj nezaplatil.

Pokud někdo jako zaměstnavatel nebo vláda platí vaše pojistné na zdravotní pojištění, tato prémie nejsou odpočitatelná. Pokud váš zaměstnavatel zaplatí část vašeho pojistného na zdravotní pojištění a zaplatíte druhou část, nemůžete nárokovat odpočet za část, kterou váš zaměstnavatel zaplatil.

Koupili jste si individuální nebo rodinné zdravotní pojištění na základě výměny zdravotní pojištění za dostupnou cenu? Každá pokuta ve formě peněžních dotací, která snížila náklady na vaše pojistné na zdravotní pojištění, nemůže být požadována jako odpočet. Zatímco peníze na dotaci na splátky nelze nárokovat jako odpočet, prémiové peníze, které jste zaplatili z vlastní kapsy, mohou být odpočitatelné. O tom se dozvíte později.

Nemůžete odečíst slevy na zdravotní pojištění, které jste zaplatili za peníze před zdaněním.

Prémie, které zaplatíte za zdravotní pojištění založené na pracovních údajích, obvykle pocházejí z vašeho výplatního pásma dříve, než se vypočítají vaše daň z příjmů. To znamená, že vaše příjmy vypadají menší, podobně jako způsob, jakým peníze, které přispíváte k vašim 401 (K) důchodovým spořením, způsobují, že váš příjem vypadá menší.

Jelikož tyto pojistné byly vypláceny před zdaněním, jsou již bez daně z příjmů; nemůžete je nárokovat jako odpočitatelný náklad.

Nejste si jisti, zda jsou vaše pojistné na zdravotní pojištění vyňaty z Vaší výplaty před zdaněním nebo po zdanění? Náklady na zdravotní pojištění sponzorované zaměstnavatelem jsou téměř vždy placeny s penězi před zdaněním, ale kvůli dvojí kontrole se můžete zeptat buď na mzdové oddělení, nebo na matematiku.

Pokud jsou vaše pojistné uhrazeny s penězi před zdaněním, tyto peníze nebudou zahrnuty do vašeho W-2. Pokud jsou vaše pojistné uhrazeny s penězi po zdanění, budou tyto peníze zahrnuty jako výnos na váš W-2. Pokud by vaše pojistné nebylo zahrnuto jako příjem na vašem W-2, nemůžete je považovat za odpočet, protože jsou již bez daně (i když byly vypláceny s penězi po zdanění, vaše schopnost odečíst je být omezený, jak je popsáno níže).

Pokud je zdravotní pojištění daňově odpočitatelné

Pokud jste samostatně výdělečně činná, vaše pojistné na zdravotní pojištění může být odpočitatelné.

Pokud jste samostatně výdělečně činní a nemáte nárok na zdravotní plán sponzorovaný zaměstnavatelem prostřednictvím práce svého manžela, můžete být schopni odepsat pojistné na zdravotní pojištění. V příspěvcích na zdravotní pojištění si však nemůžete více odepsat, než jste si vydělali.

Spíše než uvádět své pojistné na zdravotní pojištění s jinými daňovými odpočty na Plán A, když jste samostatně výdělečně činní, považují se za úpravu vašich příjmů a jsou uvedeny na první stránce formuláře 1040 . To má za následek snížení celkového příjmu.

V některých ohledech je tento přístup přizpůsobený příjmu lepší než tradiční odpočet.

Pokud jste zaplatili své pojistné na zdravotní pojištění vlastními penězi po zdanění, jsou odpočitatelné.

Například pokud jste si zakoupili zdravotní pojištění pro vaše zdravotní pojištění ve státě nebo přímo od pojišťovny, peníze, které jste zaplatili za vaše měsíční pojistné na zdravotní pojištění, můžete považovat za daňový odpočet.

Tento odpočet uvedíte jako výdaje na zdravotní péči na seznamu A formuláře 1040. Snížení celkové zdravotní péče (včetně pojistného) je však omezené a částka, kterou můžete odečíst, bude záviset na vašem příjmu. Nižší informace o tomto omezení získáte.

Některé pojistné na Medicare se počítají jako zdravotní výdaje, které lze odečíst, pokud uvážíte odpočty.

Medicare část B , Část D pokrytí předepsaným předpisem a Medigap doplňkové pojistné počítat na vaše celkové zdravotní výdaje (můžete být schopni odečíst část vašich celkových lékařských nákladů, pokud uvážíte vaše odpočty, jak je popsáno níže).

Medicare část prémie jsou trochu trickier. Pokud jste zahrnuty do systému sociálního zabezpečení, dostanete Medicare Part A automaticky, protože jste vy nebo váš manžel / manželka platili daně ze mzdy za to, zatímco jste pracovali. To je případ většiny lidí, a v tomto případě neexistuje nic, co byste mohli odečíst pro Medicare část A.

Možná budete moci odečíst pojistné částky Medicare Part A, pokud však vy a váš manžel:

Výše vašeho odpočtu daně ze zdravotního pojištění je omezená

Pokud máte možnost odškodnění za zdravotní pojištění, jsou limity, kolik z vašeho pojistného můžete odepsat.

Pokud vezmete zdravotní pojištění jako odpočet zdravotních nákladů na rozpisu A, můžete odečíst pouze zdravotní výdaje, které přesahují 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (před rokem 2017, toto číslo bylo pro seniory věku 65 let a starší pouze 7,5%; to je nyní 10 procent pro všechny filers)

Přidejte své pojistné na zdravotní pojištění a všechny vaše způsobilé neoprávněné léčebné výdaje, jako je vaše odpočitatelné, kopající a spoluúčasti. Pokud jsou všechny ty společně větší než 10% vašeho upraveného hrubého příjmu, můžete odečíst část, která přesahuje 10% vašeho příjmu. Další informace o odpočtu lékařských nákladů, včetně dalších nákladů, které se k němu započítávají, najdete v části " Jak vyplácet zdravotní výdaje jako daňový odpočet ".

Pokud jste samostatně výdělečně činný a uplatňujete-li nárok na odvod zdravotního pojištění na formuláři 1040, nemusíte překročit 10%, jelikož píšete pojistné jako úpravu vašich příjmů, a ne jako odpočet . Ve vašem případě je částka, kterou můžete uplatnit, omezena vaší ziskovostí. Nemůžete požadovat úpravu svého příjmu na pojistné na zdravotní pojištění, které jsou větší než váš příjem.

Aktualizováno Louise Norris.

> Zdroje:

> Internal Revenue Service, publikace 502, lékařské a zubní výdaje.