Úsilí GOP by zvýšilo limity příspěvků a rozšíření přístupu k fondům
Není žádným tajemstvím, že republikánští zákonodárci chtějí rozšířit přístup ke zdravotním spořicím účtům (HSA) , zvýšit jejich využití, zvýšit částky, které mohou lidé přispívat k HSA, a umožnit větší flexibilitu, pokud jde o to, jak lidé mohou využívat finanční prostředky, které akumulují účty. V tomto okamžiku není jasné, zda nebo kdy to dokážou, ale je to postavení, které prosazují roky.
Diskuse o reformě zdravotnické reformy v GOP se v roce 2017 přetáčovala v Kongresu. Ačkoli byly zavedeny četné zákony, které by zrušily a nahradily zákon o cenově dostupné péči - vyvrcholily dne 28. července 2017 v tom, že Senát odmítl všechny návrhy, které zvažovaly - z nich přistoupili k podobnému přístupu k měnícím se HSA.
S přerušením legislativního úsilí o zrušení a nahrazení ACA mohou být návrhy GOP reformy HSA na chvíli přerušeny. Je však možné, že reforma HSA by mohla být součástí případného dvoustranného kompromisu o reformě zdravotní péče a je také možné, že reforma HSA by mohla být v určitém okamžiku zavedena jako samostatná legislativa nezávislá na zásadních změnách, které by obě strany chtěly do amerického systému zdravotní péče.
HSA podstoupily malé změny s ACA
Účetnictví o zdravotním spoření bylo vytvořeno zákonem o léčivých přípravcích pro léky na předpis, zlepšení a modernizaci z roku 2003 a od roku 2004 bylo pro spotřebitele k dispozici.
ACA provedla některé skromné změny v HSA:
- HSA mají pokutu, pokud vyčerpáte finanční prostředky pro nelékařské použití dříve, než dosáhnete 65 let. Tato pokuta činila 10%, ale ACA ji zvýšila na 20% (to je navíc k daním, které jsou hodnoceny, pokud jsou peníze používané pro jiné než lékařské účely). Cílem sankce je zajistit, aby peníze v HSA byly použity tak, jak je zamýšleno: pro léčebné účely (po dosažení věku 65 let může HSA fungovat jako tradiční individuální důchodový účet s daněmi, avšak bez penalizace, pokud jsou peníze staženy k pokrytí nelékařské výdaje).
- Všechny léky - s výjimkou inzulínu - musí mít lékařský předpis, aby byly zakoupeny s prostředky HSA (tj. Použít bezúplatné peníze ve vašem HSA k nákupu). V minulosti mohly být léky, které jsou bez lékařského předpisu, zakoupeny s prostředky HSA, ale ACA to změnilo.
Republikánská reforma HSA by rozšiřovala omezení přístupu a příspěvku
Většina účtů, které Kongresové republikáni zavedli k zrušení a nahrazení ACA, obsahují ustanovení, která by změnila některá pravidla, která platí pro HSA. Jedná se o centrální nájemce reformy zdravotnictví v GOP, natolik, že reforma HSA byla dokonce začleněna do osmiletého "hubeného" zákona o zrušení zákona ( zákon o zdravotní péči), který senátní republikáni představili koncem července 2017 (toto opatření neprošlo , jak proti tomu oponovali tři republikáni).
Ačkoli se reformní návrhy poněkud lišily, existují čtyři hlavní složky reformy HSA, které by zákonodárci GOP chtěli implementovat:
- Obraťte zvýšení pokuty ACA a vráťte se k 10% pokutě za méně než 65 výdajů za neléčivé výdaje.
- Obraťte se na ustanovení ACA, která zabraňuje nákupu léků bez předpisu s prostředky HSA.
- Zvyšte limity příspěvků na HSA a nechte manžele ve věku 55 let a starší, aby přispívaly do stejného HSA, než aby museli mít samostatné HSA, jak tomu je v současné době.
- Umožněte, aby fondy HSA byly použity k placení pojistného na zdravotní pojištění. V současné době můžete platit pouze pojistné s prostředky HSA, pokud jde o COBRA , pojištění dlouhodobé péče, pojistné částky Medicare část B (a část A, pokud ji nezískají zdarma) a pojistné na zdravotní pojištění vzniklé v době, kdy obdržíte náhrady v nezaměstnanosti Návrhy reformy GOP by lidem umožnily mnohem větší volnost využívat fondy HSA k placení pojistného na zdravotní pojištění.
Většina z toho je poměrně samozřejmá, ale podívejme se blíže na limity příspěvků. Peníze, které osoba vkladá do HSA, jsou osvobozeny od daně (buď odečteny před zdaněním jsou vypočteny, pokud je příspěvek odečtený ze mzdy, nebo odečtený na daňovém přiznání).
Stejně jako u ostatních daňově zvýhodněných účtů existuje limit na to, kolik můžete přispět k HSA. V roce 2017 je to 3.400 dolarů, pokud máte vlastní pokrytí v rámci programu s vysokou nároky na zdravotní způsobilost (HDHP) s kvalifikací HSA a 6.750 dolarů, pokud máte rodinné pokrytí v HDPA s kvalifikací HSA (poznamenat, že můžete přispívat pouze penězi HSA, pokud v současné době máte pokrytí podle HDPA s kvalifikací HSA).
IRS rovněž omezuje náklady na zdravotní pojištění, které jsou považovány za HDHP s kvalifikací pro HSA. Většina návrhů GOP na reformu HSA vyzývá ke zvýšení limitů příspěvků na HSA tak, aby odpovídaly maximálnímu vyčerpání kapsy HDP s kvalifikací HSA (tj. Aby částka, kterou můžete zapsat do zvýhodněného účtu na pokrytí potenciálních zdravotních nákladů náklady by byly stejné jako maximální částka, kterou byste museli zaplatit v rámci nákladů na zdravotní pojištění).
Jako reference může být maximálně vyčerpáno za HDPE s kvalifikací HSA v roce 2017 $ 6,550 pro jednu osobu a 13,100 dolarů pro rodinu (všimněte si toho, že je nižší než maximální počet kapes, které platí pro jiné typy pokrytí ). Takže pokud by byly navrhované reformy prováděny, lidé by mohli přispět téměř dvakrát více k jejich HSA v porovnání se stávajícími pravidly, což přináší příjemnou daňovou lhůtu pro lidi, kteří si mohou dovolit, aby na účet vložili tolik peněz. Rovněž pomáhá zajistit, aby byli lidé lépe připraveni čelit finančním důsledkům vážné nemoci nebo zranění, pokud mají peníze v HSA. Ale samozřejmě to závisí na tom, jestli má člověk dostatek peněz na to, aby přispěl na prvním místě.
Tento návrh není bez kritiků. Vyšší příspěvkové limity pro HSA nepomáhají domácnostem s nízkými příjmy, protože obecně nemohou přispívat ani na současné přípustné částky. A u domácností s vysokými příjmy vyšší limity příspěvků v zásadě činí HSA více daňovým útočištěm, což umožňuje lidem zbavit se ještě více peněz před zdaněním, které mohou růst bez daně a nakonec být použity jako doplňkový důchodový účet.
Přestože prakticky všechny návrhy reformy GOP pro HSA svázaly navrhované limity HDHP na maximum, je třeba poznamenat, že senátor Rand Paul (R, KY) zavedl legislativu na počátku roku 2017, který by jednoduše odstranil HSA příspěvek úplně , umožňující lidem přispívat neomezeným množstvím HSA. Tento návrh nikam nepřišel, ale zřejmě by byl pro bohatý daňový útočiště.
Bude HSA reformní odklad s úsilím o zrušení ACA?
Reforma HSA je již léta klíčovým ustanovením reformy republikánské reformy v oblasti zdravotnictví a je zřejmé, že republikánští vůdci chtějí vidět více lidí, kteří používají HSA, vyšší hranice příspěvků a větší flexibilitu, pokud jde o využití prostředků.
Zástupci GOP učinili v první polovině roku 2017 tvrdý krok k zrušení ACA, ale toto úsilí se zastavilo koncem července. Není jasné, zda bude existovat obnovený bipartisan přístup k reformě zdravotní péče, nebo klid v těchto snahách, zatímco zákonodárci řeší jiné otázky.
Reforma HSA je však něco, co by mohlo v Kongresu získat bipartitskou podporu, a to je také něco, co by mohlo být možné udělat samo o sobě, aniž by došlo k úplnému přepracování amerických předpisů v oblasti zdravotní péče.
Demokraté budou pravděpodobně chtít zachovat vyšší trest ACA za méně než 65 stažení z HSA za neelimenzionální výdaje, neboť cílem HSA je zajistit, aby byly k dispozici finanční prostředky, pokud vzniknou zdravotní náklady.
Demokraté (a většina republikánů) samozřejmě nebudou jít o návrh tak extrémní, jako je idea neomezeného příspěvku senátora Pavla, ale mírné zvýšení příspěvkových limitů je něco, co by mohlo získat bipartisan podporu. Pro federální vládu by to však bylo nákladné kvůli ztrátě daňových příjmů - stejně jako u všech daňových úlev - to je překážka, která by se měla řešit.
Umožnění lidem platit pojistné na zdravotní pojištění pomocí peněz HSA je také myšlenkou, která by mohla získat bipartisanskou podporu, ve snaze usnadnit lidem placení pojistného (je však třeba poznamenat, že průměrná bilance HSA je poměrně nízká ; musí přispět více k HSA, aby se staly životaschopným zdrojem financování prémií).
Slovo z
Bez ohledu na to, jak jsou HSA reformovány, nejsou všelékem problémů, které čelí americkému systému zdravotní péče. Nepomáhají lidem s nízkými příjmy získat pojištění nebo si dovolit péči, a přestože vysoké zdravotnické plány snižují využití zdravotní péče (čímž se snižují náklady), tím menší je využití potřebných i zbytečných služeb. Snížení využití potřebných služeb (např. Osoba, která štěpí pilulky, aby je vydala déle, aby šetřila peníze, ale nedodržovala předepsanou léčbu), obecně není dobrá pro dlouhodobé zdravotní výsledky.
Takže ačkoli dvoustranný přístup k reformě zdravotní péče by jistě mohl zahrnovat skromné změny pravidel HSA, úplný přístup založený na HSA na reformu zdravotní péče pravděpodobně nebude získávat podporu od demokratů v Kongresu nebo od advokátů pacientů.
> Zdroje:
> Výzkumný ústav zaměstnaneckých výhod. Zůstatky, příspěvky, rozdělení a další důležité statistiky pro zdravotní úspory, 2015: Odhady z databáze EBRI HSA . 29. listopadu, > 2016 > • č. 42.
> Internal Revenue Service, publikace 969: Zdravotní spořitelní účty a další daňově výhodné zdravotní plány. 2016
> Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, Zákon o nahrazení Obamacare, Sekce podle Sekce Shrnutí.
> Senate.gov. Pozměňovací návrh 667 k HR1628. Zákon o svobodě zdravotní péče z roku 2017 . 27. července 2017.