Nárok na dotace je většinou založený na příjmech, může se však komplikovat
Prémiové daňové kredity - známé také jako dotace - jsou hlavní součástí "cenově dostupné" části zákona o cenově dostupné péči. Většina z nich je k dispozici pro domácnosti s nízkým a středním příjmem, které si zakoupí své vlastní zdravotní pojištění, a zajišťují, aby pojistné bylo v cenovém rozsahu.
Ale ve skutečnosti je to trochu komplikovanější.
Můžete použít obecnou kalkulačku dotací nebo kalkulačku dotace, která je k dispozici na stránkách Healthcare.gov nebo na serveru pro výměnu vašeho státu, ale vždy existují otázky o tom, kdo je způsobilý a kdo není, a jak vypočítávají dotační kalkulačky s jejich výsledky.
Způsobilost za příjmy
Přestože příjmy jsou primárním faktorem pro určení způsobilosti, existují i další faktory, které jsou vzaty v úvahu. Musíte být legálně přítomen v USA, abyste mohli zakoupit pokrytí prostřednictvím subvencovaných nebo ne.
A abyste získali nárok na dotaci, nemůžete mít přístup k zdravotnímu plánu sponzorovanému zaměstnavatelem, který poskytuje minimální hodnotu a je považován za cenově dostupný. V roce 2016 je "cenově dostupné" definováno jako pokrytí, které netvoří více než 9,66% příjmu domácností (toto se mírně zvýší na 9,69% v roce 2017).
Je však důležité si uvědomit, že tento test cenové dostupnosti se vztahuje pouze na prémii zaměstnance.
Pokud je rodinné pokrytí k dispozici prostřednictvím plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, prémie, která je odečtená pro celou rodinu, se NEZÁVISÍ při určování toho, zda je plán sponzorovaný zaměstnavatelem cenově dostupný.
Takže pokud prémie zaměstnance je nižší než 9,66% příjmu a pokud plán zaměstnavatele je dostupný pro zbytek rodiny, má se za to , že celá rodina má přístup k "cenově dostupnému" zdravotnímu pojištění sponzorovanému zaměstnavatelem (a tak žádný z nich mají nárok na dotace na burze), přestože prémie pro celou rodinu mohou být značně nad 9,66% příjmu.
Dolní prahová hodnota pro dotace se liší podle státu
Když byla ACA napsána, měl plán na to, aby se v každé zemi zvýšila míra chudoby v každé zemi až na 138% úrovně chudoby od roku 2014 a aby dotace na prémie začaly na této prahové hodnotě a dosáhly až 400% úrovně chudoby. V podstatě by všichni s příjmy od nuly do 400 procent úrovně chudoby měli přístup k cenově dostupnému zdravotnímu pojištění.
Ale když Nejvyšší soud rozhodl v roce 2012, že by se státy mohly vyhnout rozšíření Medicaidu, způsobily problémy. V ACA nebylo stanoveno rozšíření dotací pod hranici 100% úrovně chudoby, a to je stále případ (mimochodem to byla v podstatě chyba v návrhu, která umožňovala nižší hranici pro způsobilost dotace být 100 procent chudoby - namísto 138% chudoby ve státech, které v konečném důsledku nezvětšily Medicaid).
Od července 2016 existuje 19 států, ve kterých expanze Medicaid dosud neuplynula. Rozšíření nabylo účinnosti v červnu 2016 v Louisianě, jinak však mapa rozšíření pokrytí stále vypadá stejně, jako tomu bylo na konci roku 2015.
Wisconsin poskytuje pokrytí Medicaidem všem s příjmy až do 100% chudoby, ale v ostatních 18 státech je nedostatek pokrytí pro dospělé s příjmy nižšími než je míra chudoby - kvalifikují se pouze pro Medicaid, pokud jsou způsobilí podle stávajícího státu , obecně velmi přísné, pokyny a nemají nárok na prémie, pokud jsou jejich příjmy v domácnosti nižší než úroveň chudoby.
Ve státech, kde nebyla společnost Medicaid rozšířena , začíná nárok na dotaci na úrovni chudoby. V roce 2016 to je 11.880 dolarů pro jednoho jednotlivce a 24.300 dolarů pro čtyřčlennou rodinu. Lidé, kteří jsou pod touto úrovní příjmů, často nemají vůbec žádný realistický přístup k pokrytí.
Ve státech, kde byla společnost Medicaid rozšířena , začíná nárok na prémiovou podporu s příjmy nad 138% úrovně chudoby. V roce 2016 to bylo 16.394 dolarů pro jednoho jednotlivce a 33.534 dolarů pro čtyřčlennou rodinu. Lidé s příjmy pod touto úrovní jsou způsobilí pro Medicaid.
Směrnice o chudobě za rok, které používáte?
Dalším aspektem výpočtu, který může být zaměňován, je určení toho, které roky by měly být použity pokyny pro úroveň chudoby.
Federální vláda každoročně aktualizuje pokyny pro úroveň chudoby ke konci ledna. Je důležité si uvědomit, že existují tři různé tabulky: jedna pro DC a 48 sousedících států, druhá pro Aljašku a třetí pro Havaj (takže nárok na dotace na Havaji a Aljašce dosahuje vyššího příjmu než ve zbytku země , a způsobilost pro Medicaid se také v těchto státech rozšíří na vyšší úroveň, jelikož obě rozšířily Medicaid).
Jakmile vyjdou nové pokyny pro úroveň chudoby, budou po zbytek roku - a až budou vydány pokyny pro příští rok - použity k určení způsobilosti pro Medicaid a CHIP.
Ale pokud jde o nárok na dotaci na prémie, nepoužíváme nové pokyny pro úroveň chudoby, dokud se na podzim nezačne přijímat registraci. Místo toho nadále používáme pokyny pro úroveň chudoby, které byly zavedeny, když začala otevřená registrace pro běžný rok. Takže například plány s 2016 účinnými daty byly k dispozici k nákupu, když otevřený zápis začal 1. listopadu 2015. V tomto okamžiku byly aktuální pokyny pro úroveň chudoby stanoveny na rok 2015. A tak se nadále používají ke stanovení způsobilosti dotací pro všechny plány s 2016 účinných termínů.
To znamená, že pokud se zapíšete do plánu s datem účinnosti 2016 v důsledku kvalifikační události , způsobilost vaší podpory závisí na tom, jak váš příjem porovná s pokyny pro úroveň chudoby do roku 2015 (tj. rodina tří, pokud jejich příjem přesáhne 80 360 dolarů, což je 400 procent úrovně chudoby v roce 2015).
Jakmile začne registrace na podzim roku 2016 pro plány platné v roce 2017 , budou výměny přecházet na pokyny pro úroveň chudoby z roku 2016, které byly vydány koncem ledna 2016. Během listopadu bude však registrace ještě k dispozici s datem účinku v prosinci 2016 pro lidi kteří se přihlásí kvůli kvalifikační události. Pro ně budou nadále používány čísla o úrovni chudoby v roce 2015.
Horní hranice příjmů závisí na tom, kolik stojí vaše náklady
Prémiové dotace jsou teoreticky dostupné pro enrollees, kteří mají příjmy až do 400% úrovně chudoby. Ale to neznamená, že všichni registrovaní s příjmy až do této prahové hodnoty se skutečně kvalifikují na dotace na pojistné.
Důvodem je to, že dotace na pojistné jsou určeny k tomu, aby náklady na druhý stříbrný plán s nejnižší cenou zůstaly na předem stanoveném procentním podílu příjmů každého žadatele (procentní podíl se liší podle vašeho příjmu) za předpokladu, že jejich příjem nepřesáhne 400 procent úrovně chudoby.
Pokud však máte k dispozici neoprávněnou prémii druhého nejlevnějšího stříbrného plánu, který již máte k dispozici, je již nižší než předem určené procentní podíl vašich příjmů, není nutná žádná dotace. Tento scénář je obzvláště pravděpodobné, že se stane, když lidé žijí v oblastech s nižším zdravotním pojištěním a pro mladší žadatele. Není tedy neobvyklé, že mladí lidé zjistí, že se na ně nevztahují prémie ani s příjmy, které jsou mnohem méně než 400 procent úrovně chudoby.
Všechny dotace musí být odsouhlaseny při podání daňového přiznání
Prémiové dotace jsou také známé jako předčasné daňové zápočty (APTC). Je to proto, že dotace je ve skutečnosti daňový úvěr a pokud je měsíčně vyplácena zdravotnímu pojišťovateli, aby snížila částku, kterou musíte zaplatit jako pojistné, je splácena předem než splatností.
Obvykle nelze uplatnit nárok na daňové úlevy až do doby, kdy podáte své daně po skončení roku, ale to by v tomto případě nefungovalo dobře, protože mnozí lidé by si bez APTC nemohli dovolit měsíční prémie.
Pokud je v průběhu vašeho jmění zaplacena částka APTC, vy a IRS obdržíte v lednu formulář 1095-A . Informace o tomto formuláři použijete ke sladění vašeho APTC s prémiovým daňovým úvěrem, na který jste skutečně oprávněni, jakmile bude Váš příjem dokončen pro daný rok.
Zdroje:
Oddělení zdravotnictví a humanitních služeb, Kancelář náměstka ministra pro plánování a hodnocení, Pokyny pro chudobu k 25.1.2016.
Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2014-62 .
Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2016-24 .