Velcí zaměstnavatelé musí nabídnout cenově dostupné pokrytí, ale jak to určuje?
V rámci zaměstnaneckého mandátu přístupné opatrovatelské péče musí velké zaměstnavatelé (osoby s 50 a více zaměstnanci na plný úvazek) nabízet zdravotní pojištění zaměstnancům na plný úvazek (30 a více hodin týdně) nebo čelit finančnímu postihu.
Existuje široká škála, pokud jde o pokrytí, které mohou velké zaměstnavatelé nabídnout, ale v zájmu splnění mandátu zaměstnavatele musí pokrytí poskytnout minimální hodnotu a být považováno za cenově dostupné pro zaměstnance.
Minimální hodnota jen znamená, že plán pokrývá nejméně 60 procent průměrných nákladů na zdravotní péči pro standardní populaci a poskytuje "podstatné pokrytí" za ústavní péči a služby lékařů (všimněte si, že minimální hodnota není stejná jako minimální nezbytné pokrytí , ale zaměstnavatel plány poskytující minimální hodnotu splňují požadavky na minimální základní pokrytí).
Cenová dostupnost je však subjektivnějším opatřením, neboť z velké části závisí na příjmu člověka. Jak mohou zaměstnavatelé a IRS rozhodnout, zda je plán pro zaměstnance cenově dostupný?
Stanovení cenové dostupnosti: Zaměstnavatelé používají výpočty bezpečného přístavu
IRS považuje pokrytí zaměstnance za přijatelné, pokud zaměstnancova část pojistného na krytí sama o sobě nepřesáhne v roce 2018 9,56 procenta příjmu domácnosti zaměstnance (toto procento je každoročně indexováno jako inflace a začíná na 9,5 procenta v roce 2014 každoročně stoupá do roku 2017 a poté se do roku 2018 mírně sníží).
Je důležité porozumět "pouze" této definici. Náklady na přidání rodinných příslušníků do plánu zaměstnance nejsou zohledněny při stanovení cenové dostupnosti. Všechno, co se počítá, je to, co zaměstnanec musí zaplatit za vlastní pokrytí. Bohužel členové rodiny nemají nárok na dotace na individuální trh, pokud mají přístup k pokrytí v rámci plánu financovaného zaměstnavatelem, který je pro zaměstnance považován za cenově přijatelný, bez ohledu na to, kolik by stálo přidání rodiny k zaměstnavateli - sponzorovaný plán.
Toto je známé jako rodinná závada .
Stanovení cenové dostupnosti je poměrně jednoduché: pokud pokrytí, které vám váš zaměstnavatel nabídne, vás v roce 2018 bude stát více než 9,56% příjmu domácnosti, není to považováno za cenově dostupné. V takovém případě byste měli přístup k prémiovým dotacím na burze, pokud si místo toho chcete koupit individuální tržní plán, a váš zaměstnavatel pak bude podléhat mandátu zaměstnavatelem.
Ale jak zná váš zaměstnavatel svůj příjem z domácnosti? Pokud pracujete na plný úvazek u velkého zaměstnavatele a vaše pokrytí je v porovnání s příjmem domácnosti nedostupné, váš zaměstnavatel je na háčku za trest, který může být podstatný. Přesto zaměstnavatelé obvykle nemají přístup k údajům o celkovém příjmu domácností svých zaměstnanců.
K řešení tohoto problému vytvořila společnost IRS tři výpočty "bezpečného přístavu", které mohou zaměstnavatelé použít. Pokud zaměstnavatel nabízí pokrytí minimální hodnotou, která je považována za dostupnou za použití metody bezpečného přístavu, zaměstnavatel se nebude muset starat o případné sankce.
Bezpečný přístav
- W2 mzdy bezpečný přístav . K použití této metody se zaměstnavatel musí ujistit, že celkové náklady na zdravotní pojištění zaměstnance v průběhu celého roku nepřesáhnou v roce 2018 9,56% platů W2 zaměstnance. Mohou stanovit prémie zaměstnance jako částku v dolaru za období placení nebo procento příjmů (které by se mohly lišit, pokud se příjem zaměstnance liší), ale existují omezení pro úpravu příspěvků v polovině roku, aby se zohlednila změna v příjmech. Takže tato metoda je nejlepší pro zaměstnance, kteří mají konzistentní mzdy po celý rok.
- Míra placení bezpečného přístavu . K použití této metody se zaměstnavatel podílí na hodinové mzdě zaměstnance od začátku plánovaného roku (nebo nejnižší hodinovou mzdu, kterou zaměstnanec obdrží během daného měsíce), vynásobí ho 130 a vypočítá 9,56% z tohoto počtu. Tento výsledek bude maximální částkou, kterou může být od zaměstnance požadováno zaplatit měsíční zdravotní pojištění. [130 hodinová kalkulace se používá bez ohledu na to, kolik hodin zaměstnanec pracuje, protože to je minimální definice práce na plný úvazek.]
V případě zaměstnaných pracovníků vyžaduje metoda sazby placení bezpečným přístavem pouze zaměstnavatel, aby zajistil, že prémiové náklady zaměstnance nepřesáhnou 9,56% měsíčního platu zaměstnance.
- Federální úroveň chudoby bezpečné . Tato metoda bezpečného přístavu má za následek stejný maximální požadovaný pojistný příspěvek pro každého zaměstnance, protože je založen na federální úrovni chudoby, nikoli na příjmu každého zaměstnance. Chcete-li použít tuto metodu, musí váš zaměstnavatel prostě zajistit, aby vaše pojistné náklady nepřesáhly 9,56% federální úrovně chudoby.
Pro rok 2018 je federální úroveň chudoby 12 140 dolarů (pro jediného člověka, který tento výpočet používá). Takže pokud váš zaměstnavatel používá tento bezpečný přístav, vaše celkové pojistné náklady na vaše krytí v roce 2018 nesmí překročit $ 1,161 - nebo $ 97 za měsíc. Tato úroveň bezpečného přístavu bude obecně mít za následek nejnižší možnou úroveň pojistného, kterou zaměstnanci budou muset zaplatit za krytí, neboť většina pracovníků na plný úvazek vydělává více než federální úroveň chudoby.
Jak IRS ví, jaký způsob bezpečného přístavu používá můj zaměstnavatel?
Váš zaměstnavatel podá zprávu na začátku každého roku s IRS (a zašle vám kopii), v němž uvede podrobnosti o pokrytí, které vám bylo nabídnuto během předchozího roku. Toto je formulář 1095-C .
Na řádku 16 tohoto formuláře uvede váš zaměstnavatel kód, který objasní, jaká metoda bezpečného přístavu (pokud existuje) byla použita. Kódy jsou vysvětleny v pokynech zaměstnavatele pro formulář 1095-C : Kód 2F znamená, že byl použit bezpečný přístav mzdy W2; Kód 2G znamená, že byl používán bezpečný přístav federální úrovně chudoby a 2H znamená, že byla použita míra bezpečného přístavu.
Další příjmy domácností se nezapočítávají do metod bezpečného přístavu
Vzhledem k tomu, že váš zaměstnavatel má přístup pouze k vaší části příjmu vaší domácnosti, je to vše, co bude vzato v úvahu, pokud váš zaměstnavatel použije výpočet bezpečného přístavu. A pokud se používá federální metoda chudoby, je založena na úrovni chudoby jen pro jednu osobu. Má-li váš manžel další příjmy, není to započítáno, když váš zaměstnavatel zajistí, že vaše pojistné nepřesáhne 9,56% vašeho příjmu.
Zaměstnavatelé nejsou povinni používat výpočet bezpečného přístavu. Sankce za nedodržení mandátu zaměstnavatele jsou však poměrně strmé a zaměstnavatelé, kteří nabízejí pokrytí, obecně nechtějí, aby skončili neúmyslně a nabízejí pokrytí, které nesplňuje pokyny pro cenovou dostupnost.
Co to všechno znamená pro zaměstnance?
Pokud pracujete na plný úvazek u velkého zaměstnavatele, pravděpodobně vám bude nabídnuto zdravotní pojištění, které je poměrně levné pro vaše vlastní pokrytí, protože zaměstnavatelé se obecně chtějí ujistit, že jsou v souladu s mandátem zaměstnavatele ACA. Prémie však mohou být mnohem větší, pokud přidáte členy rodiny k vašemu plánu, protože zaměstnavatelé nejsou povinni zpřístupnit pokrytí jen pro vás, ne pro vaši rodinu.
> Zdroje:
> Právnická fakulta Cornell Law, Institut právnických informací. 26 US Code 36B, Vratný úvěr za krytí podle kvalifikovaného zdravotního plánu. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Ústav zdravotnictví a humanitních služeb, kancelář náměstka ministra pro plánování a hodnocení. HHS směrnice o chudobě pro rok 2018. 13. ledna 2018.
> Vnitřní daňová služba. Revenue Procedure 2017-36 .