Oprávnění ACA na podporu prémie je založeno na příjmech, nikoli na aktivech
Prémiové daňové kredity (aka premium subsidies) jsou hlavní součástí "cenově dostupné" části zákona o cenově dostupné péči (ACA). Bez nich by pokrytí na jednotlivých trzích bylo pro mnoho lidí nedostupné.
Chcete-li to uvést do perspektivy, mějte na paměti, že průměrná prémie před dotací na plány zakoupené v prvních dvou měsících roku 2016 otevřené období registrace prostřednictvím Healthcare.gov je 408 dolarů na osobu za měsíc.
Průměrné pojistné po dotaci je však pouze 113 USD za osobu za měsíc. A 85 procent lidí, kteří se zapsali do plánů prostřednictvím Healthcare.gov, dostávají dotace, stejně jako 78 procent lidí, kteří se přihlásili prostřednictvím státních výměn ve státech, které nepoužívají Healthcare.gov.
Je zřejmé, že dotace poskytují zdravotní pojištění mnohem realističtěji přístupné než by jinak. Existuje však falešné vnímání, že dotace na podporu společnosti Obamacare jsou formou dobrých životních podmínek a / nebo že využívají pouze domácnosti s nízkými příjmy.
Proč prémiové dotace nejsou dobré
Dotace jsou daňový úvěr - i když daňový úvěr , který můžete předem hradit, vyplácený přímo zdravotní pojišťovně, než abyste museli čekat na uplatnění vašeho daňového přiznání jako jiné daňové kredity. A fungují stejně jako jiné daňové kredity, které omezují způsobilost založenou na příjmech - například úvěr spořitelny a daňový úvěr na děti.
Jiné daňově zvýhodněné situace, jako jsou tradiční odvody příspěvků IRA, pokud jste zahrnuty do důchodového plánu v zaměstnání, příspěvky Roth IRA a sleva z úroků studentských půjček, jsou k dispozici pouze v případě, že váš příjem je nižší než určitá prahová hodnota.
Prémiové dotace nemají testovací aktivum , ale ani některé z výše uvedených příkladů daňově zvýhodněných daňově zvýhodněných příspěvků a daňově zvýhodněných příspěvků.
To znamená, že vaše nárok na daňový kredit nezávisí na tom, kolik již máte v majetku; záleží pouze na tom, kolik získáte v průběhu roku.
To je v rozporu s programy jako SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Programme), který má limity způsobilosti založené jak na příjmech, tak na majetku / zdrojích.
Prémiové dotace v rámci ACA jsou k dispozici pro domácnosti s příjmem do 400% úrovně chudoby. Pro čtyřčlennou rodinu to znamená 97 000 dolarů v roce 2016 (pro pokrytí v roce 2016 se používají pokyny pro úroveň chudoby z roku 2015). To rozhodně není nízký příjem jakýmkoli úsekem fantazie; nárok na dotaci na prémie se dostává do střední třídy.
Ale co lidé s podstatným majetkem?
Jednou z otázek, které někdy vzniká v souvislosti s dotacemi na prémie, je způsobilost domácností s vysokým čistým čistým ziskem, které mají významný majetek, ale mírný roční příjem. Brzy důchodci jsou jedním příkladem; mohou jim ušetřit po celá desetiletí významnou čistou hodnotu, a nyní jsou v důchodu - před dosažením věku 65 let, kdy je k dispozici Medicare - a žijí z příjmů vytvořených jejich investicemi. V důsledku toho by jejich příjmy mohly být v rámci rozsahu podporovatelných dotací, a to navzdory tomu, že by mohly mít šest nebo sedm čísel investičních portfolií.
Je pro tyto lidi etické používat dotace ACA? Téma se objevuje pravidelně na různých internetových fórech a vždy existují lidé, kteří tvrdí, že dotace na pojistné by měly být využívány pouze těmi, kteří je "potřebují" nebo jen "chudými" lidmi.
Ale žádná z těchto tvrzení nemá žádné logické vysvětlení. Prémie jsou daňové úlevy. Daňové kredity nejsou založeny na "potřebě", jsou založeny na číslech. Pokud se kvalifikujete na základě pravidel IRS, máte nárok - neexistuje nic subjektivního ohledně daňových kreditů.
A jak bylo uvedeno výše, dotace na prémie jsou k dispozici domácnostem střední třídy - nebyly určeny pouze pro "špatné" žáky.
Pokud zákonodárci, kteří napsali ACA, zamýšleli, aby dotace na prémie měly testy aktiv (tj. Jako SNAP nebo Medicaid způsobilé pro seniory, kteří potřebují ošetřovatelskou péči doma), zahrnuli by je a mohly by se na tom určitě rozhodnout v budoucnu.
Ale přidání testů aktiv by ještě více způsobilo již tak komplikovaný systém a znemožnil by zákonodárci, aby získali co nejvíce lidí do fondů rizikového zdravotního pojištění, aby se snížila nezajištěná sazba a rozšířila zdravotní riziko co nejširší bazén.
Výsledkem je, že máme dotace na prémie, které fungují stejně jako jiné slevy na dani s omezeným příjmem, které platí pro většinu střední třídy. Způsobilost pro tyto daňové kredity nemá nic společného s majetek a vše, co se týká příjmů. Samozřejmě, je neetické - a nelegální - zkreslovat svůj příjem, aby získal nárok na daňové úlevy. Ale pokud budete přesně informovat o svých příjmech do IRS, není nic neetického ohledně čerpání daňových kreditů, když se na ně dostanete.
Zajímavé je, že je slyšet, že lidé tvrdí, že je neetické například požádat o daňový kredit na dítě nebo o spořitelní úvěr, když dotyčný daňový zprostředkovatel má značný majetek. Ale z praktických důvodů neexistuje žádný rozdíl mezi těmito daňovými úlevy a pojistným slevou na dani, s výjimkou skutečnosti, že přednostní daňový úvěr je možné čerpat v předstihu po celý rok a poté smířit s vaším daňovým přiznáním .
Je také neobvyklé, že by se někdo zeptal, zda by domácnosti s vysokým čistým čistým čistým ziskem měly mít nárok na zdravotní pojištění sponzorované zaměstnavatelem (většina z nich), navzdory skutečnosti, že takové plány jsou silně zvýhodněny. Podle zprávy z roku 2016 CBO vláda plánuje vynaložit 3,6 bilionu dolarů na pojištění sponzorované zaměstnavatelem v letech 2017 až 2026 (kvůli vyloučení pojistného z příjmů a dani z mzdy), ale pouze čtvrtina této částky na dotace na pojistné za individuálního trhu.
Pravděpodobně je politická polarizace kolem ACA důvodem k nesprávným představám o tom, že subvence na pojistné jsou formou dobrých životních podmínek, když jsou ve skutečnosti jen daňově zvýhodněnými příjmy s omezeným příjmem, stejně jako ostatní, které existovaly již dávno před ACA.
Pokud jste oprávněni k daňovému úvěru, vezměte ji
Stručně řečeno, nemusíte se obávat, že je neetické požadovat vaši prémiovou dotaci, protože máte podstatné hnízdo vejce. Je to daňový kredit, stejně jako každý jiný daňový kredit. Účtovníci mají tendenci inzerovat, že dostanou všechny možné daňové úlevy a odpočty a daňoví poplatníci mají tendenci oceňovat případné přestávky, které dostanou na své daňové přiznání.
Ať už se jedná o odpočet hypoték, příspěvků z HSA, úroků studentských půjček nebo příspěvků IRA, nebo nárok na daňové kredity jako spořitelský úvěr nebo pojistný zápočet, většina daňových odběratelů je šťastná, že skončí s nižšími celkovými daňovými fakturami. A na konci dne to je vše, co dluží daňový bonus.
Můžete čekat nárok na dotaci na daňové přiznání
U některých lidí s významným bohatstvím se může stát příjemnější - a obeznámeni - s plnou cenou za zdravotní pojištění po celý rok (za předpokladu, že si to dovolíte) a poté požádáte o daňový zápočet na daňovém přiznání pomocí formuláře 8962 .
Dokud si zakoupíte pokrytí prostřednictvím burzy (mimopražské plány nejsou způsobilé pro prémiové daňové kredity), máte nárok na daňový úvěr na základě vašich příjmů a nákladů na srovnávací plán ve vaší oblasti ve vztahu k vašemu příjmu, a splňovat další podmínky způsobilosti k zápočtu daně z pojistného , můžete si nárokovat daňový úvěr předem (tj. zaplatit každý měsíc přímo zdravotnímu pojišťovacímu dopravci) nebo na daňovém přiznání, stejně jako jakýkoli jiný daňový úvěr.
Ale buď obojí, ujistěte se, že neexistuje nic neetického, pokud jde o nárok na prémiový daňový úvěr, pokud váš příjem způsobuje, že k tomu máte nárok. Vaše aktiva nejsou součástí rovnice.